（2017年3月23日昭通市第四届人民代表大会

第一次会议主席团第四次会议通过）

昭通市人民代表大会财政经济委员会副主任委员  古开芹

大会主席团：

昭通市第四届人民代表大会第一次会议审查了市人民政府提出的《关于昭通市2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案的报告》及昭通市2017年地方财政预算草案。市人大财政经济委员会在对预算报告和预算草案进行初步审查的基础上，根据各代表团的审查意见，又作了进一步审查，现将审查结果报告如下。

一、关于2016年预算执行情况

（一）全市预算执行情况。一是一般公共预算：收入完成598005万元，完成年初预算数569276万元的105.0%。比2015年决算数552695万元增收45310万元，增长8.2%。支出完成4100618万元，完成年初预算数3686499万元的111.2%。比2015年决算数4052878万元增支47740万元，增长1.2%。全市地方公共财政收入总计4891016万元。其中，地方一般公共预算收入598005万元，上级补助收入2960770万元，上年结余收入412002万元，地方政府一般债务收入861000万元，调入资金25619万元，调入预算稳定调节基金33620万元。支出总计4721780万元。其中，一般公共预算支出4100618万元，上解支出14067万元，地方政府一般债务还本支出577336万元，调出资金10万元，安排预算稳定调节基金29749万元。收支相抵，年终结转169236万元。二是政府性基金预算：收入完成75171万元，完成年初预算数60000万元的125.3%。比2015年决算数81297万元减收6126万元，下降7.5%。支出完成186019万元，完成年初预算数104143万元的178.6%。比2015年决算数147722万元增支38297万元，增长25.9%。全市政府性基金收入总计341685万元。其中，基金预算收入75171万元，上年结余收入123419万元，政府性基金转移收入66085万元，调入资金10万元，地方政府专项债务收入77000万元。支出总计271079万元。其中，基金预算支出186019万元，调出资金7315万元，转移性支出745万元，地方政府专项债务还本支出77000万元。收支相抵，年终结余70606万元。三是国有资本经营预算：2016年，全市各县（区）国有资本经营预算无收支上报反映，全市国有资本经营预算收支均为市本级完成情况。因此，在市本级国有资本经营预算执行情况中报告。四是社会保险基金预算：收入完成615021万元，完成年初预算数567032万元的108.5%。比2015年决算数519010万元增收96011万元，增长18.5%。支出完成533060万元，完成年初预算数506227万元的105.3%。比2015年决算数456914万元增支76146万元，增长16.7%。全市社会保险基金预算收入总计1244164万元。其中，基金预算收入615021万元，上年滚存结余收入629143万元。支出总计533060万元。收支相抵，年终滚存结余711104万元。社会保险基金实行全市统筹，未分市本级和县（区）级。

（二）市本级预算执行情况。一是一般公共预算：收入完成170594万元，完成年初预算数163056万元的104.6%，完成预算调整数166326万元的102.6%。比2015年决算数156785万元增收13809万元，增长8.8%。支出完成477863万元，完成年初预算数235159万元的203.2%。完成预算调整数257331万元的185.7%。比2015年决算数322016万元增支155847万元，增长48.4%。市本级公共财政收入总计4110600万元。其中，一般公共预算收入170594万元，地方政府一般债务收入861000万元，上级补助收入2960770万元，调入资金18702万元，下级上解收入11300万元，上年结余收入88234万元。支出总计4042920万元。其中，一般公共预算支出477863万元，地方政府一般债务还本支出67710万元，地方政府一般债券转贷支出664690万元，补助下级返还性支出31656万元，补助下级一般性转移支付支出1739327万元，补助下级专项转移支付支出1038202万元，上解支出15935万元，安排预算稳定调节基金7537万元。收支相抵，年终结转67680万元。二是政府性基金预算：收入完成7861万元，完成年初预算数3450万元的227.9%，完成预算调整数6388万元的123.1%。比2015年决算数7514万元增收347万元，增长4.6%。支出完成4294万元，完成年初预算数3450万元的124.5%。完成预算调整数6388万元的67.2%。比2015年决算数9965万元减支5671万元，下降56.9%。市本级政府性基金预算收入总计155909万元。其中，基金预算收入7861万元，地方政府专项债务收入77000万元，政府性基金转移收入66085万元，上年结余收入4963万元。支出总计146518万元。其中，基金预算支出4294万元，地方政府专项债务还本支出4700万元，政府性基金转移支出63469万元，调出资金1755万元，地方政府专项债券转贷支出72300万元。收支相抵，年终结余9391万元。三是国有资本经营预算：收入完成3343万元，完成年初预算数517万元的646.6%。完成预算调整数2497万元的133.9%。比2015年决算数648万元增收2695万元，增长415.9%。支出完成2687万元，完成年初预算数586万元的458.5%。完成预算调整数2566万元的104.7%。比2015年决算数495万元增支2192万元，增长442.8%。市本级国有资本经营预算收入总计3532万元。其中，资本经营预算收入3343万元，上年结余收入189万元。支出总计2687万元。收支相抵，年终结余845万元。国有资本经营预算收支增长较大的原因，主要是将渔洞水库水费收入和管理支出从政府性基金预算调整为国有资本经营预算管理。

财政经济委员会认为，2016年，全市预算执行情况总体较好。面对复杂严峻的经济形势，市人民政府及其财税部门积极贯彻落实中央、省、市委的决策部署，认真执行市三届人大七次会议关于财政预算的决议，主动适应经济发展的新常态，不断深化财税管理制度改革，依法依规及时足额组织收入，大力争取上级支持，较好地完成了全年预算收支任务，财政收入实现稳定增长，支出结构进一步优化，预算统筹力度不断加大，民生投入及重点支出得到有力保障，预算执行和管理水平进一步提升，财政在促进经济较快增长、民生持续改善和社会和谐稳定中发挥了重要作用，实现了“十三五”良好开局。但在审查中也发现一些需要注意的问题，受经济增速放缓和“营改增”等减税因素影响，财政增收难度和收支平衡压力较大；民生支出、重点投入力度仍需加大，绩效考评工作有待加强；预算编制精细化水平有待提高，预算执行的力度仍需加大；地方政府债务风险预警防控机制有待完善；预算单位遵守财经纪律的主体责任、支出责任和效率意识需进一步强化，资金管理还应进一步加强。

二、关于2017年预算草案

（一）全市预算草案。一是一般公共预算：收入安排为627905万元，比2016年快报数598005万元增加29900万元，增长5.0%，加上上级补助收入2874076万元，上年结余收入169236万元，调入资金49604万元，收入总计为3720821万元。支出安排为3703629万元，比2016年快报数4100618万元减少396989万元，下降9.7%，加上上解支出17192万元，支出总计3720821万元。收支平衡。二是政府性基金预算：收入安排为99368万元，比2016年快报数75171万元增加24197万元，增长32.2%，加上上年结余收入70606万元，政府性基金转移收入50008万元，收入总计为219982万元。支出安排为196101万元，比2016年快报数186019万元增加10082万元，增长5.4%，加上调出资金5490万元，支出总计201591万元。收支相抵，年终结余18391万元。三是国有资本经营预算：收入安排为2693万元，比2016年快报数3343万元减少650万元，下降19.4%。加上上年结余收入845万元，收入总计3538万元。支出安排为2693万元，比2016年快报数2687万元增加6万元，增长0.2%。加上结转下年支出845万元，支出总计3538万元。收支平衡。四是社会保险基金预算：收入安排为1159493万元，比2016年快报数615021万元增加544472万元，增长88.5%，加上上年滚存结余收入711104万元，收入总计为1870597万元。支出安排为989602万元，比2016年快报数533060万元增加456542万元，增长85.6%。收支相抵，年终滚存结余880995万元。

（二）市本级预算草案。一是一般公共预算：收入安排为197609万元，比2016年年初预算数163056万元增加34553万元，增长21.2%。比2016年快报数170594万元增加27015万元，增长15.8%，加上上级补助收入2874076万元，下级上解收入12927万元，上年结余收入67680万元，调入资金10000万元，收入总计为3162292万元。支出安排为281814万元，比2016年年初预算数235159万元增加46655万元，增长19.8%。比2016年快报数477863万元减少196049万元，下降41.0%，加上补助下级支出2795606万元，上解支出17192万元，上年结转支出67680万元，支出总计3162292万元。收支平衡。二是政府性基金预算：收入安排为3600万元，比2016年年初预算数3450万元增加150万元，增长4.3%。比2016年快报数7861万元减少4261万元，下降54.2%，加上上年结余收入9391万元，政府性基金转移收入50008万元，收入总计为62999万元。支出安排为3608万元，比2016年年初预算数3450万元增加158万元，增长4.6%。比2016年快报数4294万元减少686万元，下降16.0%。加上补助下级支出50000万元，支出总计53608万元。收支相抵，年终结余9391万元。三是国有资本经营预算：收入安排为2361万元，比2016年年初预算数517万元增加1844万元，增长356.7%。比2016年快报数3343万元减少982万元，下降29.4%，加上上年结余收入845万元，收入总计为3206万元。支出预算安排为2361万元，比2016年年初预算数706万元增加1655万元，增长234.4%。比2016年快报数2687万元减少326万元，下降12.1%。加上结转下年支出845万元，支出总计3206万元，收支平衡。

财政经济委员会认为，市人民政府提出的2017年地方财政预算草案，全面贯彻了中央和省委、市委的决策部署，贯彻了市委四届二次全会精神，收入预算实事求是、积极稳妥，支出预算统筹兼顾、重点突出，各项措施切实可行，符合预算法和有关法律法规的规定，符合我市当前经济社会发展的实际。财政经济委员会建议本次代表大会批准市人民政府提出的《关于昭通市2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案的报告》，批准2017年市本级财政预算草案。

三、关于2017年财政预算执行的建议

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是全市实施“六大战略”，决战脱贫攻坚、全面建成小康社会的关键之年，也是新一届政府开局之年。为更好地完成2017年预算收支任务，结合代表们的审查意见，财政经济委员会提出以下建议：

（一）加强财源建设，强化收入征管。要围绕支柱产业、新兴产业，进一步加强财源建设，加大对重点财源、新兴财源的扶持力度，大力涵养税源，增强财政收入的稳定性和可持续性。预算收入征收部门和单位，既要依法依规及时足额组织预算收入，也要精准落实好中央和地方已经出台的减税降费政策措施，切实减轻企业负担，支持实体经济发展。继续加大财政资金统筹使用力度，积极争取上级政策和资金支持，为我市决战脱贫攻坚、决胜全面小康提供有力的财力保障。

（二）优化支出结构，加强绩效管理。加大对民生和重点支出投入力度，特别是要进一步加大对脱贫攻坚的支持力度，加强对特定人群、特殊困难群众的帮扶。继续落实各项提标政策和惠民政策，不断增强人民群众的获得感。要加大对农业、教育、科技、文化、医疗卫生、社会保障等方面的投入，做到尽力而为、量力而行，突出重点、统筹兼顾。要发挥好财政资金的引导作用，鼓励社会资金积极参与民生事业。进一步健全和完善绩效评价制度，加强对政府重大投资项目和政府主导的社会资金投入项目的绩效评价，重视评价成果运用，不断提高资金使用效益。

（三）严格预算管理，推进依法理财。深入推进预算法的贯彻落实和执法监督，加强预算公开工作，更加严格地执行预算，增强预算的严肃性。继续深化全口径预算管理，全市各级政府所有收支都应全部纳入预算，尽快建立定位清晰、分工明确的全口径预算体系。积极探索完善跨年度预算平衡机制，加强年度预算与中期财政规划的有效衔接，提高预算编制的科学性、合理性和精细化水平。进一步提高财政支出的时效性，并加强对基层部门、财政资金支出项目的监管，确保财政资金的安全和高效使用。

（四）加强债务管理，注重风险防控。进一步完善“责、权、利”相结合以及“借、用、还”相统一的政府性债务管理机制，严格执行地方政府债务限额管理规定。定期进行政府性债务风险状况评估，完善债务应急处置预案。从而加强对地方政府性债务及或有债务的掌控监管，严控政府债务风险。

（五）严肃财经纪律，重视审计监督。市政府及相关部门要继续厉行勤俭节约，反对铺张浪费。认真落实预算单位主要负责人遵守财经法纪的主体责任，严控“三公”经费等一般性支出，进一步规范政府采购和政府购买服务行为，努力降低行政成本。要重视对审计结果的运用，把审计建议有效用于今后的预算执行和管理中，对审计查出问题拒不整改或整改不到位的预算单位要落实责任追究。通过齐抓共管，切实把财政资金管好用好。