——2004年11月2日在昭通市第一届人民代表大会常务委员会第二十三次会议上

昭通市财政局局长  普安银

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受昭通市人民政府的委托，向昭通市第一届人民代表大会常务委员会第二十三次会议报告昭通市2004年市本级财政预算调整方案。请予审查。

今年2月份，市人民代表大会批准了全市和市本级财政预算，在市委的领导下，全市各级采取有效措施，努力发展地方经济，积极推进财政各项改革，认真把人代会确定的各项工作落到实处。在预算执行中，根据全市经济社会发展中出现的新情况和对市本级财力的预测，需对市本级财政预算作适当调整。为此，经市政府研究，提出了调整市本级财政预算的方案，报请市人大常委会审查。

一、调整预算的主要原因

调整预算的主要原因：一是昭通卷烟厂由于组织结构和产品结构调整，单箱税利从1600元提高到3000元，市级收入增加；二是“麻水”公路和“昭待”公路开工较晚，建安营业税有所减少。但总体上市本级可用财力比年初预算有所增加；三是经济社会发展中新增一些必不可少的支出项目，确需财政安排资金。

预算调整的资金来源主要是年初预算无法预计的卷烟厂效益，单箱税利从1600元提高3000元，从而增加市级财力。

二、预算调整的情况

（一）收入预算调整情况。

1、净上划中央“两税”调整情况。    

净上划中央“两税”年初预算71688万元，其中：增值税17262万元（75%部分），消费税54426万元。现调整为113279万元，其中：增值税为23279万元，消费税为90000万元；增值税调增6017万元，消费税调增35574万元。

2、地方一般预算收入预算调整情况。

经过认真的研究分析。预计2004年市本级一般预算收入调整为21608万元，比年初预算18668万元增加2940万元。收入调增调减的主要原因是卷烟厂税收增加，重点工程营业税减少。调增调减的主要税目是：

（1）增值税（25%部分）年初预算5800万元，调整为7760万元，调增1960万元。

（2）营业税年初预算为4000万元，调整为1206万元，调减2794万元。调减原因主要是“溪洛渡”电站建设今年的投资规模达不到年初计划和“麻水”公路、“昭待”公路开工较晚，建安营业税减少。

（3）固定资产投资方向调节税年初预算194万元，调整为2213万元，调增2019万元。调增原因主要是征收昭通卷烟厂往年欠税。

（4）城市维护建设税年初预算6000万元，调整为7458万元，调增1458万元。调增原因主要是今年昭通卷烟厂增值税和消费税增加，使城市维护建设税也随之增加。

（5）行政性收费收入年初预算100万元，调整为180万元，调增80万元。调增原因主要是近年将部分预算外收入纳入行政性收费项目范围。

（6）专项收入年初预算1200万元，调整为1413万元，调增213万元。调增原因主要是今年昭通卷烟厂增值税和消费税增加，使教育费附加也随之增加。

3、上级补助收入预算调整情况。

上级补助收入年初预算164050万元，现调整为171826万元，调增7776万元。调整项目属增值税和消费税增加，税收返还收入相应调增。

4、上年结余收入调整情况。

上年结余收入年初预算3050万元，上年结转支出2978万元，年初预算净结余72万元。全省财政总决算审核批复后，上年结余收入调整为3477万元，上年结转支出调整为3176万元，净结余调整为301万元。净结余调增229万元。

（二）市本级支出预算调整情况。

1、地方一般预算支出预算调整情况。

在预算执行中，由于受自然灾害的影响和事业发展的需要，在年初预算之外新增了一些必不可少支出。需对市本级财政支出预算进行局部调整，增加市本级支出预算6288万元，总体调整情况为：市本级人员机构经费不作调整，所调支出全部用于补助下级支出和项目支出。调整增加的支出项目是：

（1）基本建设支出2100万元。主要是：民运会场馆建设、基建及项目前期工作经费、武警支队基建配套及地税基建配套经费等。

（2）农业支出250万元。主要是：劳务输出、农业产业化、禽流感防治工作经费及优势产业建设补助（半夏基地建设）。

（3）工业交通等部门的事业费20万元，主要是地质灾害群测群防工作经费。

（4）文体广播事业费392万元。主要是：永善县“放歌溪洛渡”补助、地震监测设施建设配套、“空气自动监测站”建设配套、运动会经费、计划生育独子费补助、“文化昭通”经费补助、老协设施维修费以及档案设施建设。

（5）科学支出100万元，建立科技基金。

（6）医疗卫生支出62万元。主要是：“8.10”抗震救灾工作经费、卫生“降消”项目补助及天麻药业产业建设补助。

（7）其他部门的事业费支出28万元，主要是地方志印刷经费。

（8）抚恤和社会福利救济支出980万元。主要是：“8.10'抗震救灾工作经费、地震灾区恢复重建及城镇居民最低生活保障今年10月1日起提高标准。

（9）社会保障补助支出40万元，主要是失业保险地方配套。

（10）行政管理费支出438万元。主要是：“8.10”抗震救灾工作经费、省政府现场办公会经费以及机要设施建设配套等。

（11）公检法司支出150万元。主要是：抓捕“2.23”案犯、专线租费、公安专项业务费及新增中央政法专款配套。

（12）城市维护费支出600万元。主要是：昭阳区城市维护费和城市建设管理补助、城市消防设施建设补助。

（13）政策性补贴支出138万元，属粮食风险基金（粮食储备金）支出。

（14）其他支出720万元。主要是：彝良工业园区开发补助、补助昭阳区、鲁甸县“8.10”抗震救灾工作经费、基层政权建设配套及宣传文化建设配套。

（15）根据新的财力按照规定计算，预备费增加270万元。

2、补助下级支出预算调整情况。

年初预算补助下级支出预算143871万元，现调整为148528万元，调增46157万元。调增调减的主要项目是：

（1）增值税和消费税返还调增77万元。

（2）转移支付补助调增5000万元，主要用于解决县区发放工资困难。

（3）各项结算补助调减420万元，主要是建筑安装工程营业税返还调减。

4、调整后的收支平衡情况。

调整后的收支平衡情况是：一般预算收入21608万元，上级补助收入171826万元，下级上解收入4598万元，上年滚存结余3477万元，减上年结转安排支出3176万元，调入资金2483万元，收入总计200816万元；一般预算支出45788万元，补助下级支出148528万元，上解支出6500万元，支出总计200816万元；收支平衡。

市本级预算调整，是结合全市经济发展计划和根据1-9月份的财政收支运行情况提出的。做好今后几个月的财政工作，圆满实现财政收支目标，继续推进财政各项改革与发展的任务还十分艰巨，特别是近年来政策性减收增支因素的影响，县区财政工资缺口较大，县级财政极为困难的局面要进一步缓解任务较为艰巨。我们要高举邓小平理论伟大旗帜，以“三个代表”重要思想为指导，在中共昭通市委的领导下，在市人大及其常委会的监督下，与时俱进、开拓创新、艰苦奋斗、扎实工作，全面完成今年的财政预算收支任务，促进全市经济社会的持续健康发展，为全市全面建设小康社会作出应有的贡献。