——2005年8月29日在昭通市第一届人民代表大会常务委员会第二十九次会议上

昭通市财政局局长 普安银

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向会议报告全市2005年1至6月地方财政预算执行情况，请予审议。

一、1—6月财政执行情况

今年以来，全市各级在市委、市政府的领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实市委一届八次全会和市人大一届六次会议精神，以加快发展为主题，紧紧围2005年财政收支目标任务，把保持共产党员先进性教育活动与做好财政工作紧密结合，全面落实科学发展观，努力加快公共财政建设步伐，创新财政管理机制。大力调整支出结构，确保工资发放和机构运转等基本支出需要，努力缓解县乡财政困难。整合各类专项支出，积极支持地方建设，保证重点支出需要，有力促进了全市经济社会的协调健康发展。

（一）财政收支完成情况。

1、全市收支情况。1—6月，全市上划中央“两税”收入完成62935万元，完成年度计划140798万元的45%，比上年同期的63338万元减收403万元，下降0.6%。其中：消费税完成34983万元，完成年度计划90131万元的39%，比上年同期的42279万元减收7296万元，下降17%；增值税完成27952万元，完成年度计划50667万元的55%，比上年同期的21059万元增收6893万元，增长33%。

地方一般预算收入完成34441万元，完成年初预算76643的45%，比上年同期的26114万元增收8327万元，增长32%。全市一般预算支出完成134740万元，占年度计划的47%，比上年同期112833万元增支21907万元，增长19%。

基金预算收入完成322万元，比上年减收342万元，下降106%；基金预算支出完成639万元，比上年减支58万元，下降7.9%。

2、市本级收支情况。

市本级净上划中央两税完成45822万元，完成年度计划119400万元的38%，比上年同期的53907万元减少8085万元，下降15%。一般预算收入12357万元，完成年初预算31800万元的39%，比上年同期的10443万元增收1914万元，增长18%。一般预算支出18563万元，比上年同期的14068万元增支4495万元，增长32%。

3、县区收支情况。

县区净上划中央两税完成17113万元，完成年度计划21398万元的80%，比上年同期的9432万元增收7681万元，增长81%。地方一般预算收入22084万元，完成年初预算44843的49%，比上年同期的15671万元增收6413万元，增长41%。地方一般预算支出完成116177万元，比上年同期的98765万元增支17415万元，增长17.6%。

（二）预算执行的主要特点。

1、全市地方财政一般预算收入保持高位增长势头。

全市一般预算收入增收8327万元，增长32%。其中工商税收增收6006万元，占地方收入增长额的72%；除企业所得税城镇土地使用税、车船使用和牌照税，其他税收都实现了较快增长。增值税、营业税、城市维护建设税、资源税等共增收5625万元，占工商税增收额的94%。非税收入增收2916万元，占地方收入增长额的35%。

收入增长的主要因素：

一是经济保持发展，商品市场活跃，个私经济发展兴旺。上半年，全市个私经济累计入库地方税收5443万元，同比增加1660万元，占县区地方税收增长额的54%。

二是煤炭、电力和有色金属价格上扬和产量增加，再加上“统征统管”，分别增收77万元、417万元和278万元。

三是烟叶销售形势好转，卷烟批发量增加，商业增值税同比增收1123万元。

四是云天化产销上涨，增收403万元。

五是建材产品价格保持高位，增收89万元。

六是固定资产投资活跃。上半年，全社会固定资产投资总额达14.57亿元，同比增长71.62%。建筑安装行业累计入库地方税收6205万元，同比增加2666万元，增长74%。其中建筑安装工程营业税入库5101万元，同比增长88%。

七是财政部门加大对非税收入的管理力度，促进了国有资产经营收益、行政性收费收入、罚没收入以及其他非税收入的增长，同比增收2916万元。

2、净上划中央两税县区好于市级。县区上划中央“两税”增收增长81%。市级因烟厂停车检修，6月份入库税款减少15896万元，导致市本级及全市上划中央“两税”下滑。

3、地方财政一般预算支出增长19%，支出体现了有保有压，职工工资发放情况好于往年，专款兑现情况较好，重点支出进度加快。

各级财政部门积极筹措资金，市财政加大了对县区的资金调度力度，上半年累计超调县区资金12700万元，县区拖欠职工工资的情况得到较大好转。同比，上年反映拖欠工资的县有8个，其中：拖欠三个月工资的县有2个，拖欠两个月工资的县有2个，拖欠一个月工资的县有4个；今年反映拖欠工资的县有1个，少数县欠拨住房公积金和医改经费。很多县多年以来首次出现了未欠发工资的情况。

在保工资之外，机构运转、专项工作、社会保障、救灾救济以及重点支出有了一定的财力保障。除企业挖潜改造资金、文体广播事业费、支援不发达地区支出外，其他各类支出均大幅度增长。其中：社会保障支出1951万元，同比增长125%。救灾救济支出5342万元，同比增长55%。教育支出39391万元，同比增长9%。医疗卫生支出7498万元，同比增长13%。公检法司支出8481万元，同比增长43%。支农支出11397万元，同比增长11%。基本建设完成1886万元，同比增长132%。工业交通等事业费完成1465万元，同比增长104%。城市维护费支出6429万元，同比增长50%。

4、争取上级支持成效明显，上级专款下达好于往年。上级下达专款比上年同期增加9232万元。

二、上半年主要工作

（一）强化征管，促进财政收入快速增长。

今年，各级紧紧抓住全市经济发展提速的良好时机，积极落实责任，加强督促检查和考核，切实强化税收征管，加大税务稽查和清缴力度，认真清理到期税收优惠政策和欠税，严厉打击偷、逃、骗、抗税等行为。

针对农村税费改革和实施西部大开发税收优惠政策等减收数额较大的实际，各县积极采取措施，抓大不放小，加强对各项零星税收的征管力度，并充分发挥比较优势，认真培植新的增收点。比较有成效的如镇雄县，在农业税免征减收1200多万元的情况下，随着煤矿资源的开发，县级财政重点加强了对煤炭税收的征管，今年煤炭税费可望达3000万元，比2002年的23万元增加了2000多万元，成为烤烟后的又一大支柱财源。威信、盐津、彝良等县也逐步加大了对煤、铅锌、磷等矿产资源税费的征缴力度，效果明显。今年上半年，全市地方一般预算收入保持了逐月递增的态势，1—6月主体税种增值税、营业税、城建税等分别比上年同期增加1846万元、2658万元、620万元，分别增长24.7%、44.4%、12.7%。加大非税收入的监管力度，严格执行“收支两条线”规定，上半年全市非税收入完成6631万元，比上年同期的3715万元增收2916万元，增长78.98%，占地方财政一般预算收入增长额的35%。

（二）严格支出管理，保证重点，提升财政支出效益。

一是始终把保工资、保运转、保稳定作为财政工作重点。

二是牢固树立“节支也是增收”的观念，加大支出管理力度。坚决压缩一般性支出，严格控制会议费、车辆燃修费、考察学习培训费支出，严格按照核定的人员编制及工资标准确定人员经费。

三是着眼于稳定、发展的大局，努力解决好事关人民群众切身利益的突出问题。

1—6月，全市社会保障支出1951万元，同比增长125%。救灾救济支出5342万元，同比增长55%。教育支出39391万元，同比增长9%。医疗卫生支出7498万元，同比增长13%。公检法司支出8481万元，同比增长43%。

针对严重的雪灾、低温冷冻、风雹、洪涝、干旱等自然灾害，全市财政积极筹集资金，及时下拨资金用于抗灾救灾。1—6月，共拨付水利资金3630万元，维修供水支渠、修建小水窖、打机井等。为缓解旱情、冰雹灾情，拨付资326万元，实施了人工增（催）雨。下拨救灾款3036万元，投入抗旱资金1428万元，下拨农业生产补助款120万元。7月上旬又及时下拨救灾资金700万元，晚秋作物种子和化肥补助款100万元。极大地缓解了灾害给人民群众带来的生命、财产损失。

（三）牢记发展第一要务，积极筹措资金，全力支持地方经济发展。

一是支持扶贫开发。全市财政扶贫资金支出3781万元。涉及基础设施、安居工程、经济发展、生态建设、社会公益、科技推广和培训六大类143个子项目，覆盖17336农户74827农村人口的193个“整体村推进”、1.2万户大面安居工程、20个小康示范村、9个市级产业扶贫试点项目已全面启动。二是继续巩固了农业基础。财政支农支出11397万元，比上年的10317万元增长11%，重点支持了畜牧业、特色产业和优势农产品、冬季农业和生物资源开发，积极配合做好农村合作组织、农业产业化、名特优新等项目的上报工作，积极扶持龙头企业及其基地建设，促进了农业产业结构调整。进一步加强农业综合开发项目管理，做好迎接国家、省级2002—2004年农业综合开发三年验收的各项准备工作。上半年，全市农业综合开发项目共完成中低产田改造5.49万亩，生态综合治理0.28万亩，产业化经营苦丁茶种植0.2万亩。三是抓好粮食直补工作。1—6月粮食直补资金706万元和粮食作物良种补贴资金490万元，已按要求及时兑付，实施粮食直补乡镇35个，实施良种补贴乡镇80个，受益农民209.2万人，较好地促进了粮食增产和农民增收。四是促进基础设施建设。积极筹集资金，进一步加大交通、城市、环保等基础设施建设力度，改善经济建设环境，促进全市经济发展。基本建设完成1886万元，比上年同期增加1074万元，增长132%。工业交通等事业费完成1465万元，比上年同期增加746万元，增长104%。城市维护费支出6429万元，比上年增加2154万元，增长50%。

（四）积极争取上级支持。

结合经济发展规划，认真策划、设计和研究建设项目，做好项目的论证、筛选、上报，争取资金。1—6月，上级下达各类专款14210万元，比上年同期增加9232万元。面对县级财政工资发放困难的实际，一方面积极争取省超调资金，保障供给；另一方面积极向上汇报和反映，争取在上年基础上获得更大支持。

（五）加快县域经济发展。

加快县域经济发展是摆脱财政困难的根本途径。今年，重点做好了省试点县规划的上报和评审工作。通过努力，省厅确定了我市三个试点县区重点项目16个，扶持资金580万元。其他县正积极研定方案、规划和措施。

（六）稳步推进财政改革。

——扩大部门预算试点。市级在去年开展10个部门预算编制试点的基础上，今年部门预算改革试点的单位增加到22家。各县区也积极选择了单位进行试点。

——深化政府采购管理。上半年，全市完成政府采购4087万元，比去年同期3075万元增加1012万元，增长24%，节约资金314万元，节约率为7.7%。市本级完成采购1965万元，占全市采购总规模的48%。

——加快国库管理改革。在不断完善管理措施的基础上，工资统发的面有序扩大，县区除在本级行政事业单位推行统发工资外，还选择了有条件的乡镇推行乡镇财政统发工资工作，为下步推行的国库集中收付试点改革打下了良好的基础。市级国库集中支付试点方案已基本成形，并派员外出进行考察和调研。

——抓好专款切块到县改革试点。做好专款切块到县工作总结和调研，争取省扩大对我市试点面。

——深入开展农村税费改革工作。农业税免征政策得到全面落实，免征总额为5448万元，农民负担进一步减轻。各项配套改革稳步推进，农村税费管理纳入了规范化、法制化轨道。

——推进投融资体制改革。做好项目的申报和政府信誉的评定工作，国家开发银行已意向性给予我市信用额度12亿元。

——积极促进国有企业改革与发展。严格按照政策规定做好国有资产处置、财政有偿资金的清理。

（七）强化财政监督，依法理财水平进一步提高。

一是继续深入贯彻执行《预算法》。坚持“先有预算，后有支出”的原则，强化预算管理，严格按法规程序细化和执行预算，严格控制预算追加。二是在全市范围内开展了干部拖欠公款检查清理、公款购买个人商业保险清理清退等工作，对发现的问题及时进行了纠正和处理。三是认真开展企业会计信息质量抽查工作，加强对会计执法、会计信息的真实性和完整性监督，促进了会计基础管理工作的规范化。四是坚持定期向人大报告工作，认真负责地办理了人大代表建议、批评、意见和政协委员提案办理工作。五是强化专项资金跟踪问效。特别强化了救灾资金的管理，坚持实行专户管理，严格专款专用，跟踪问效。就人口与计划生育资金到位及使用情况进行监督检查，促进了资金的规范管理和使用效益的提高。六是加大财政投资评审力度，上半年全市评审项目26个，评审总报审额6060万元，审定总额5325万元，审减不合理资金735万元，审减率为12%。七是财政普法及依法治理进一步加强。认真宣传贯彻执行《会计法》、《云南省会计条例》，严格核发《会计从业资格证书》，认真学习宣传贯彻《行政许可法》，牢固树立依法行政的法制观念，进一步清理有关财政的行政审批事项，转变工作作风，增强透明度，提高工作效率。八是做好农村信用社保值储蓄补贴申报和审核工作。共申报保值储蓄补贴878万元，为我市深化农村信用社改革奠定了基础。

三、财政面临的主要困难和和问题

1、全市11县区不同程度地遭受自然灾害，粮食、烤烟和其他经济作物受灾严重，给农村经济的发展带来巨大影向，严重地制约着全年财政收支目标任务的完成。根据现在的情况看，全市烤烟农特税预计减收2000多万元。

2、政策性减收数额较大。免征农业税减少地方收入4200万元，从7月1日起执行财政部和国家税务总局暂免征尿素产品增值税政策，将减少地方税收1400多万元。

3、固定资产投资方向调节税上年属烟厂补缴欠税2213万元，加大了今年收入压力。

以上各项减收达9813万元，弥补的难度非常大，县区财政收入任务已无法完成。

4、年初预算时，为了保证全市10%的增长目标，烟厂税收已经打足，从执行看，增收的余地已经不大。侨通税收将减少200万元。水麻公路施工难度大，投资进展不理想。市本级收入任务面临的形势十分严峻。

5、自然灾害增支、不确定因素增支以及其他项目增支压力大，市本级财政困难重重。

6、将2004年省对我市困难转移支付纳入县区财力的基础上，今县区基本支出缺口仍有39200万元。向省争取补助的压力重大。

四、下半年财政工作重点

（一）竭尽全力抓收入。进一步深入调查研究，悉心分析增减内容，挖掘增收潜力，堵塞漏洞。一是严肃税收纪律，加强收入征管。加大税收稽查力度和对重点税源的监控，严格依法征管，切实避免税收的跑冒滴漏。二是坚持“依法征税，应收尽收，坚决防止和制止越权减免税”的原则，严格控制减收政策的出台，杜绝新的减收口子。三是结合政策性减收和灾情减收的实际，认真找准增收切入点，加大对电力、建材、煤炭、铅锌以及其他有色金属税收和土地税费的征管，强化对资源税、车船使用和牌照税以及其他零星工商税种的征收，努力减少政策性和灾害造成的减收缺口。四是认真抓好重点工程营业税的清缴工作。五是继续加强非税收入征管。通过加强管理，力争完成年初人代会确定的财政收入目标任务。

（二）下定决心抓管理，力保重点支出。当前，我市财政供需矛盾突出，随着改革开放和建设发展的逐渐深入，财政工作难度将进一步加大，吃饭、运转、稳定、建设、发展等均需大量财力支撑，有限的财力很难满足方方面面的需要。我们在抓好增收同时，必须厉行节约，严控支出。切实遵循“一要吃饭，二要建设”的原则，坚决压缩一般性支出。切实履行好保工资、保运转、保稳定的基本职能。

（三）积极支持地方经济建设，做大财政收入蛋糕。一是持县域经济发展，加快四大支柱产业的培植力度。积极做好省试点县区的规划实施工作，使上级补助的资金发挥最大效益，并迎接考核和检查。督促其他县认真搞好规划的编制，争取支持。二是按照区别对待、重点突出的方针，加大交通、电力、农田水利、市政、环保和社会事业等各项基础实施建设的投入力度，全力支援和服务好溪洛渡、向家坝和水麻、昭待高速公路的建设。

（四）继续深化财政改革。一是深化部门预算改革。继续扩大试点面，提前编制时间，提高编制质量。二是进一步推进国库集中收付制度改革。年内启动国库集中收付试点方案，市直选择7家部门试点。同时，在昭阳区、水富县搞试点。三是积极推行乡财县管乡用改革试点。四是继续深化农村税费改革试点。加快推进以乡镇机构、农村义务教育、县乡财政管理体制改革为重点的农村综合配套改革。五是继续争取上级支持，完善财政体制。争取省更多的转移支付资金，力争基本解决县区发工资缺口。同时，争取省尽快调整体制，保证市县基本支出需要、保障社会稳定，促进经济社会的持续健康发展。

（五）进一步加强财政监督管理工作。一是加强对各项专用资金、重点项目工程的跟踪问效。二是进一步建立健全财政资金评审机制，强化项目资金综合评价。三是进一步强化会计管理。四是充分发挥监察、审计和财政监督职能，严肃查处各种违规行为。

做好下半年财政工作，实现全年财政收支目标，任务还十分艰巨。我们将继续以“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督下，与时俱进，扎实工作，全面完成今年财政收支目标任务。