（2001年8月22日在昭通市第一届人民代表大会常务委员会第一次会议上）

昭通市人民政府财政局  廖兴忠

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

    受市人民政府的委托，我向市第一届人大常委会第一次会议作关于昭通市2001年地方财政预算情况（草案）和上半年执行情况的报告，请予审议。

    一、2001年地方财政收支预算

    2001年是“十五”计划的开局之年，安排好今年的预算收支计划，对做好今年乃至“十五”时期的财政工作十分重要。但由于受烤烟继续实行“双控”政策、天然林禁伐、投调税暂停征收等政策性减收因素的影响，地方财政收入增长受限；而政策性调资增支和财政供养人员增加，以及经济建设和社会事业发展的需要，致使地方财政支出不断增长，财政收支矛盾十分突出。根据全省财政工作会议、地委扩大会议和全区经济工作会议精神，安排2001年地方财政预算收支，现就2001年地方财政预算收支情况作如下说明：

    （一）预算安排的指导思想

    以江泽民总书记“三个代表”重要思想和有关财税工作的重要讲话精神为指导，认真贯彻落实省委、省政府《关于进一步加强财税工作的决定》、全省财政工作会议、地委扩大会议和全区经济工作会议精神，抓住中央实施积极财政政策和西部大开发的机遇，深化改革，努力促进经济结构的调整和优化；强化预算管理、坚持量入为出、控制支出、优化支出结构，确保重点支出的需要，提高财政资金的使用效益；坚持依法理财，依法治财，开源节流，增收节支，努力缓解财政困难，确保收支平衡，促进经济和各项社会事业的健康发展。

    （二）预算安排的原则

    根据预算安排的指导思想，2001年预算安排的原则是：

    1、严格执行《预算法》，坚持“收支平衡、量入为出、不打赤字”的原则。对预算收入打足，对支出从严控制安排。

    2、支出预算安排坚持“一是吃饭、二要建设”的原则，调整和优化支出结构，通过结构调整，集中财力保重点、难点、热点。具体是：一是确保机关事业单位职工工资的按时足额发放和机构正常运转的需要；二是努力保障公共安全、社会稳定的支出；三是努力保障农业、教育、科学、文化、卫生、社会保障、扶贫等公共事业支出；四是积极支持重点基础实施建设项目的建设。

    3、强化预算管理，严格预算约束，加强预算外资金管理，提高综合财力的使用效益。

    （三）根据以上指导思想和原则，结合2001年全市国民经济发展计划，安排地方财政预算收支

    1、全市财政收支。

全市地方财政一般预算收入53275万元，比2000年执行数增长0.8%，按可比口径增长4.6%，与“十五”期间地方财政一般预算收入年均增长5%基本一致。地方财政一般预算支出178564万元。

全市地方财政收支平衡困难很大，除市本级和水富、绥江县外，其余9县区可用财力全部用于发放财政供养人员工资尚缺口1.8亿元，加上机构运转的必要经费则缺口达3.1亿元。

    2、市本级财政收支。

市本级收入共计安排104148万元，其中：1）地方一般预算收入为17714万元（增值税25%部分5695万元，城建税5000万元，教育附加1649万元，排污费收入100万元，建安营业税1800万元，其他收入3470万元）；2）补助收入86434万元（定额补助10797万元，税返收入52241万元，98年、99年调资和增资补助10387万元，2001年增资补助9009万元，卷烟结构调整补助4000万元）。

补助支出68721万元，其中：1）定额补助29576万元；2）税返补助14062万元；3)98年、99年调资和增资补助11880万元；4)2001年增资10086万元；5)99年完善县级体制补助3117万元。

专项支出4999万元，其中：1）教育附加支出1 649万元；2）排污费支出100万元；3）城建费支出1450万元；3）建安营业税安排支出1800万元。

    上解支出1635万元。

    2000年净结余-2363万元。

    市本级当年可用财力26430万元。

    根据可用财力，安排市本级支出预算为35002万元，其中：人员机构经费15901万元，预备费860万元，专款支出18241万元。

    按以上安排意见，收支相抵，市本级当年缺口资金8572万元，建议从以下几个方面筹措资金解决：一是调入市本级财政现有暂存款4719万元（省补助我市的政府留成烟分成款309万元、科技烟补助款2809万元、昭通烟厂科技烟补助款900万元、市本级拨改贷资金收回701万元）；二是调入2001年预算外政府统筹资金100万元；三是侨通公司2000年预计分红收入1070万元和国有资产收益250万元全部收缴入库；四是努力收回市本级财政周转金2433万元。

   （四）市本级预算安排中需要说明的几个问题

    1、今年市本级预算收入盘子打得很足，有一定的风险。今年由于市本级财政收支矛盾突出，在签定税收目标责任制时给两个税务局加重任务，要求今年市本级入库增值税烟厂20000万元、侨通公司2780万元，而昭通烟厂预计仅能入库18000万元，侨通公司增值税入库最好也仅2400万元，收入打得很足，如两家企业生产、经营有变化，则风险更大。同时在市本级税收责任制目标的基础上又增加地方收入任务2000万元，进一步增大了风险。

    2、上级补助收入中卷烟结构调整补助4000万元，是省96、97两年调出我市卷烟计划指标后给予影响地方利益的补助，但随着昭通卷烟厂调整产品结构后“两税”增加，地方收入逐步增长，减少的地方利益逐渐被增长覆盖，到98年省只须补助我市1700万元就可保住卷烟指标调出前的地方既得利益，经反映和汇报，鉴于我市财政困难省仍补助4000万元，99年和2000年都是经过多次专题反映和汇报，在决算算帐时才争取到4000万元补助。2001年新一轮财政体制中，我们已作了多次专题汇报和反映，要求将4000万元作为既得利益给予定补，至今省仍未确定，今年打进收入盘子有很大的风险。

    3、由于政策性因素各种刚性支出大幅度增长，市本级财力下降。一是市本级财政新增用于村级体制改革中原村干部人员一次性补助681万元；二是今年人均月增资100元按99年补助政策，扣除省补助我市财力后，市级财政要新增县级增资补助1077万元；三是按今年增资政策，市本级财政要新增支出2000万元。上述三项新增支出3758万元，加市本级上划“两税”下降，税收返还减少1278万元，增支减收达5036万元。

    4、市本级财政预算暂存款2001年已经全部调入预算用于弥补收支缺口，这将影响到今年乃至今后预算资金的调度，影响整个预算拨款的时限。

    5、从我市经济的发展情况来看，2002年市本级财政可用财力不可能比今年增长多少，因此，用于2002年专款安排的财力不可能比2001年多；市本级财政预算暂存款2001年已全部调入预算，加之因政策变化和执行期完，省原补助我市的政府留成烟补助和优质烟科技补助已不再补助，就没有资金再调入预算弥补收支缺口。上述两个原因将导致明年乃至今后一段时期市本级专款支出还要大幅度减少。

    二、2001年1-6月份财政预算收支执行情况

    今年以来，全市国民经济保持稳定发展势头，但由于昭通卷烟厂和云天化受市场因素的影响，销售困难，生产下降，全市工业总产值负增长，加之内昆铁路投资下降，致使全市国内生产总值仅比上年同期增长1.2%，受其影响，1-6月，全市上划中央两税下降。地方财政收支保持了一定的增幅，全市地方财政收支状况基本正常。

   （一）财政收支基本情况

    1、上划中央“两税”完成情况。1-6月全市上划中央“两税”完成29704万元，完成年度计划的35%，比上年同期减收12202万元，下降29.1%，其中：消费税完成14165万元，完成年度计划的25.1%。比上年同期减收8580万元，下降37.7%；增值税完成15539万元，完成年度计划的51.7%，比上年同期减收3622万元，下降18.9%。

    分级情况是：市本级上划中央“两税”收入完成20360万元，比上年同期下降36.5%，县级上划中央“两税”收入完成11755万元，下降6.1%，县级收入中比去年同期增长的有昭阳区、鲁甸、巧家、盐津、大关、永善，其余各县均比去年同期下降。

    2、地方财政收入情况。1-6月全市地方财政收入完成26366万元，完成年度预算的47.9%，比上年同期增收2840万元，增长12.1%，其中地方一般预算收入完成26235万元，完成年度预算的49.2%，比上年同期增长12.2%；基金预算收入完成131万元。分级次完成情况：市级一般预算收入完成9523万元，比上年同期增长7.6%，县级一般预算收入完成16712万元，比上年同期增长15%，除鲁甸、永善、威信、水富四县分别比去年同期下降10.5%、29.5%、11.8%、13.6%外，其余县（区）均比上年同期有不同程度增长。

    主要收入项目完成情况：营业税收入完成4817万元，增长18.2%；企业所得税完成3198万元，增长166.9%；个人所得税收入完成1646万元，增长13.3%；城市维护建设税收入完成4370万元，增长13.8%；房产税收入完成1098万元，增长40.2%；农四税收入完成1528万元，增长95.4%；增值税收入完成5193万元，比上年同期下降19.2%；罚没收入完成1192万元，下降11.8%；专项收入完成1367万元，下降19.2%。

3、地方财政支出情况。1-6月全市地方财政一般预算支出完成75719万元，完成年度预算的49.6%，比上年同期增支10062万元，增长15.3%；基金预算支出完成80万元。分预算级次是：市本级一般预算支出完成11348万元，比上年同期增长20.7%，县级支出完成64371万元，比上年同期增长14.4%。

    主要支出项目完成情况是：基本建设支出910万元，比上年同期下降27.8%；支援农村生产支出1219万元，下降9.8%；农林水等部门事业费支出5071万元，增长22%；教育事业费支出23259万元，增长12.5%；文体广播事业费支出2254万元，增长9.5%；卫生经费支出4544万元，增长13.6%；行政管理费支出13075万元，增长20.4%；社会保障补助支出327万元，增长5.1%；抚恤和社会福利救济费支出1852万元，增长13.6%；公检法司支出4875万元，增长14.8%；支援不发达地区支出4250万元，增长21.4%。

    总的来看，今年1至6月，全市财政一般预算收支都保持了一定的增幅，但支出增幅高于收入增幅；上划中央“两税”收入下降幅度较大，仅完成年度计划的34.9%。

   （二）预算执行中的几个特点

    l、上划中央“两税”收入持续下降。全市“两税”中卷烟两税收入占70%左右，卷烟两税收入的变化对全市两税收入的完成产生根本性的影响。由于受卷烟税收下降的影响，上划中央两税收入持续负增长，负增长较高的4、5月分别为-11.6%、-25.6%；到6月，全市上划中央“两税”比上年同期下降29.1%。1至6月，卷烟两税比上年减收12354万元，影响卷烟两税减收的原因：一是上年昭通烟厂入库前年欠税收入10524万元，而今年只有上年结转的欠税547万元；二是今年昭通烟厂受市场因素的影响卷烟销售出现严重的困难，生产计划拟报批从52万箱压缩到40万箱，目前已生产了26万箱，还余下14万箱生产计划，从7月开始昭通卷烟厂停产放假。其他两税收入虽比上年约有增长，但由于预计卷烟两税（含消费税政策调整后增加的消费税4794万元）比年初省下达任务减收1.22亿元，且卷烟两税收入的比重达70%，因此全市将难以完成全年两税收入任务。

    2、地方财政收入保持了一定的增长，但增幅不稳定。今年地方财政一般预算收入都有一定的增长，但增幅不稳定，4-6月分别增长15.7%、2.8%、12.1%。市本级收入在前几个月持续下降的情况下，到6月累计完成收入9523万元，比上年同期增长7.6%。县级收入增长较为平稳，但负增长面大，鲁甸、永善、威信、水富县6月分别增长-10.5%、-29.5%、-11.8%、-13.6%，占全市县数的40%。影响收入变化的主要原因，由于受市场因素的影响，昭通卷烟厂、云天化工业总产值比上年同期分别下降17.6%、5.5%，导致全市工业总产值比上年同期下降7.22%；内昆铁路即将完工投资大幅度下降，导致全市全社会固定资产投资总额同比下降16.7%，致使1至7月增值税25%部分同比减收3622万元，下降18.9%；铁路建安营业税同比减收543万元，下降32.1%。

    3、地方财政一般预算支出增幅平稳，增长较快。今年以来，全市地方财政一般预算支出基本保持两位数的增长，4—6月分别增长17.8%、13.9%、15.3%，增幅较为平稳，全市除威信、水富县6月下降0.3%、0.8%外，其余县区都有一定的增长。主要是政策性调资增支、财政供养人员增加和扶贫配套资金进度加快。其中：农林水等部门事业费支出5071万元，增长22%；教育事业费支出23259万元，增长12.5%；文体广播事业费支出2254万元，增长9.5%；卫生经费支出4544万元，增长13.6%；行政管理费支出13075万元，增长20.4%；社会保障补助支出327万元，增长5.1%；抚恤和社会福利救济费支出1852万元，增长13.6%；公检法司支出4875万元，增长14.8%。全市支出主要集中用于人员经费和必须的机构运转经费支出。

    （三）全市财政全供养人员工资发放情况

    各县区严格按照中央和省委有关文件的精神，为维护社会稳定，千方百计筹措资金发放财政供养人员工资，但由于县级财政人员经费缺口很大，全市有9个县到6月末累计已拖欠今年上级专款9003万元用于发放工资，所以全区9个县到6月末实际已累计欠发当年工资9003万元。有部分县财力缺口较大，虽然省厅和市级在预算资金调度上给予大力支持，但仍然无法保证供养人员工资的按时发放。

    1-6月，全市财政预算执行情况主体是好的，地方财政收支都保持了一定的增幅，与时间进度基本持平，但也还存在着一些问题。一是由于我市主体税源卷烟和化肥销售困难，产值下降，导致上划中央两税大幅度下滑，两税任务难以完成，影响我市今年的税收返还；二是地方收入增幅将呈现回落态势，出现前高后低现象，完成全年收入任务面临较多的困难；三是财力增长减缓，而政策性支出增长较快，致使全市县级财政十分困难，大部分县级难以保证人员经费和机构运转经费的必须开支；四是由于我市是农业地区收支存在时间差，加之县级财力缺口较大，预算资金调度困难，部分县不能按时拨付人员经费。

    三、团结奋斗，开拓进取，努力完成2001年财政预算收支任务

    完成今年的预算收支任务，有不少困难，任务十分艰巨。我们要抓住国家实施西部大开发和积极财政政策的机遇，采取切实可行的措施，继续深化财政改革，以改革促发展，求效益；依法理财，增收节支，努力做好各项工作，确保全年预算目标任务的实现。

    （一）认真贯彻落实积极的财政政策，促进经济社会的发展

    今年中央继续实行积极财政政策，发行国债，支持西部大开发。中央积极财政政策实施三年来，促进了经济增长，为组织财政收入打下了坚实的基础。我们要紧紧抓住这一历史机遇，把争取国家扶持与自力更生结合起来，调整支出结构，配合中央实施好积极的财政政策和西部开发战略。要继续做好项目论证和筛选申报工作，争取中央国债转贷资金和西部开发资金的更多支持，加快全市基础设施和生态环境建设，实施好天然林保护工程，落实好退耕还林、还草工作，改善生态环境。要进一步加强对国债资金等专项资金的管理，确保发挥资金使用效益。一要抓好国债等专项资金的监督管理，建立行之有效的“三按”（按计划、预算、进度）拨款的管理办法，严格资金拨付管理，同时要抓好追踪问效工作，不断总结、改进资金管理办法。对查出的违规违纪问题，必须严肃处理。二要认真全面贯彻好积极财政政策的各项政策措施。三要牢固树立偿债意识，按期归还转贷资金。

    （二）抓好财政收入的组织工作，确保财政收入稳定增长

    今年，我市增支减收因素多，财政平衡难度大，我们要努力做好下半年财政收入的组织工作，缓解财政收支矛盾。一是坚决贯彻执行“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的十六字方针，严禁违法减、免、缓、欠税，切实加强税收征管；清理税收优惠政策，继续清理漏征漏管户，依法查处各种偷税、骗税和逃税行为，努力增加财政收入。二是进一步加强对行政事业性收费和罚没收入的管理，确保非税收入及时清缴入库和进入财政专户；要加强对国有资产“非转经”和国有资产股份收入等国有资产收益的管理，确保收益收入及时足额入库。三是加大财政有偿资金的回收力度，集中财政可用资金，缓解财政收支矛盾。

   （三）加大支出结构调整力度，保证重点支出的需要

    调整支出结构是当前财政工作的一项艰巨任务，这既是建立公共财政框架的要求，也是解决财政收支矛盾的有力措施。今年由于受各种因素的影响，全市财政形势十分严峻，要按照“一是吃饭、二要建设”的原则，加大对支出结构的调整力度，千方百计增收节支，保证人员工资的发放。各级财政实现的超收收入要首先用于确保工资的发放、社会保障和社会稳定支出需要。对于一般竞争性领域、企业经营性发展项目以及可以利用社会资金发展的事业，财政资金都要坚决退出。要严格贯彻执行《预算法》，坚决杜绝无预算支出，确保收支平衡。

   （四）加大财政改革力度，努力构建公共财政框架

    1、积极稳妥推进预算管理改革。预算管理是财政管理的源头，建立规范科学的预算管理制度是保证财政资金分配和使用合理的基础。一是进一步搞好调查研究，掌握基本数据，科学核定定额标准，使“零基预算”真正发挥加强管理、节约资金的作用，进一步促进预算编制的公平、公开、公正。二是逐步实行部门预算。实行部门预算是当前预算管理改革的重要内容，编制部门预算就是将财政资金按部门和项目支出进行分配，把原来按功能划分的资金细化到部门和项目，把部门的各种收支纳入预算管理。要认真学习、研究部门预算编制办法，清理预算单位收支，制定科学合理的定员定额标准制度，按部门和支出项目编制预算，提高预算编制的透明度，强化预算约束。三是要逐步建立综合财政预算管理制度。把预算外资金纳入部门预算，按照先安排预算外资金，后安排预算内资金的原则，预算内外资金统筹安排使用，逐步编制综合财政预算，并逐步将预算内外收支纳入国库集中收付。四是加强对预算项目支出的管理，理顺和规范预算支出项目的立项、报批、使用、监督、检查，确保预算资金使用的效益和安全。今年市本级财政对农业科技推广经费的管理进行了改革，把科技推广经费按资金性质归口到科委管理，由科委负责对项目实施和资金使用进行监督、检查和验收，提高资金使用效益。在总结经验的基础上，要逐步理顺和规范项目支出预算的管理。

    2、以推行财政统一发放工资和政府采购制度为重点，积极探索和逐步实施国库集中收付制度。国库集中收付制度即是将财政的所有一切资金（包括预算内、外资金）纳入国库统一管理和集中收付。建立国库集中收付制度，对强化财政资金集中管理，避免资金分散，节约资金，堵塞漏洞，防范风险具有十分重要的意义。今年下半年市本级和水富县对本级行政事业单位财政全供养人员工资实行财政统一发放试点，其余县区在明年逐步启动。我们要在通过财政统一发放工资和政府采购制度积累国库统一收付的经验的基础上，结合预算管理制度改革，加强财政资金的统一调度和管理，积极稳妥地探索和实行国库集中收付制度。

    3、进一步规范乡镇财务“零户统管”，积极稳妥地推行会计核算中心试点工作。要加强对“零户统管”工作的领导，要在2000年全市全面推行“零户统管”的基础上，进一步完善管理制度和核算制度，加快会计核算电算化进程，搞好会计服务工作，提高会计核算质量，确保财政资金的使用效益和资金安全。要在不断学习的基础上，积极稳妥地推行会计核算中心试点工作，今年在水富县搞试点，制定切实可行的实施方案，选拔优秀会计人员，确保试点成功，努力提高会计核算和会计服务质量。

    4、加强政府采购工作。进一步搞好政府采购工作，扩大采购规模，强化和规范招投标管理，提高服务质量，加强监督，确保政府采购工作健康运行。

    5、积极参与和支持社会保障制度改革。逐步完善社会统筹与个人帐户相结合的城镇职工基本养老保险制度，完善失业保险制度和城镇居民最低生活保障制度，推进城镇职工基本医疗保险制度和医药卫生体制改革。

   （五）加强财政监督管理，全面推进依法理财

    严肃财经纪律，整顿财经秩序，进一步加大财政监督管理力度，健全和完善财政支出管理的约束和监督机制，全面提高财政资金使用效益。一是加强财政系统内部监督管理，增强内部约束，规范行政和执法行为，促进依法聚财、依法理财和依法行政；二是转变监督管理的工作方式和方法，建立事前审核、事中控制、事后检查稽核相结合的监管机制，监督检查做到规范化、制度化。对各部门的一切财政支出，特别是专项经费支出，要实行从预算编制、预算下达、资金拨付使用的全过程监督管理。今年，重点加大对国债专项资金、扶贫资金、生态建设资金、粮食风险基金、社会保障资金、农田水利建设资金、贫困地区义务教育资金、基本建设专户资金等重点资金使用情况，以及行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”执行情况的监督检查力度；三是把深化改革与加强监督管理结合起来，要通过推行会计委派、会计核算中心、“零户统管”、政府采购等工作，切实加强监管。全市财政部门要坚决贯彻落实好党中央、省委、市委作出的依法治国、依法治省、依法治市的决定和部署，坚持依法理财、依法治财，特别是在财政困难时期，要进一步抓好《预算法》、《会计法》、《云南省预算外资金管理条例》等财经法律、法规的学习、宣传、执行工作；要建立健全财政管理制度，自觉接受法律监督、审计监督和社会监督，严格依法行政，提高依法理财水平；要处理好财政法律法规和其他各项法律法规的关系，缓解财政收支矛盾，确保财政收支平衡。   

   （六）抓好财政管理体制的落实工作，规范政府间的财力分配

    我市是全省的重点扶贫地区，全市财源结构单一，受政策性减收增支因素的影响，地方财政十分困难，县级财政财力养人养机构已难以维持；2000年省对地县分税制过渡期财政体制已经结束，2001年实行新的财政管理体制，我们要进一步搞好调查研究，分析县级财政状况和困难存在的原因，寻找解决困难的途径和方法，在省对地州市体制的基础上，调整完善市对县（区）财政管理体制，尽可能地帮助县级财政克服困难。    

   （七）加强思想政治工作，切实抓好财政干部队伍建设

    以江总书记“三个代表”的重要思想为指导，继续落实省委党建“三句话”的要求，切实加强思想政治工作，提高干部队伍素质，为实现财政工作目标提供有力的组织保障。进一步加强领导班子建设，提高领导干部和职工素质，增强贯彻执行党的路线、方针、政策的自觉性。要努力学习、实践“三个代表”重要思想，按照“三讲”教育的要求，进一步抓好党性党风建设，认真组织实施好提出的整改方案，狠抓落实。加强制度建设，建立健全干部监督制约机制，进一步加强党风廉政建设，加强精神文明建设，加强思想政治工作，加强理论和业务学习，牢固树立全心全意为人民服务的宗旨意识，努力建设一支高素质的财政干部队伍，提高理财质量，为全市经济建设和社会发展服务。

    主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

    2001年全市财政工作任务十分繁重和艰巨。我们决心高举邓小平理论伟大旗帜，紧密团结在以江泽民同志为核心的党中央周围，在中共昭通市委的正确领导下，在市人大的依法监督下，在各级各部门的支持配合下，认清形势，明确任务，坚定信心，团结一致，克服困难，确保全年预算任务的完成，促进全市经济社会的全面发展。