——2003年10月28日在市第一届人民代表大会
常务委员会第十六次会议上
昭通市财政局局长 普安银
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告昭通市 2002年地方财政决算情况，请予审查。
一、2002年地方财政收支决算情况
2002年，在中共昭通市委的领导下，全市各族人民高举邓小平理论伟大旗帜，努力实践“三个代表”重要思想，认真贯彻落实中央和省的各项方针政策，团结奋斗，开拓进取，克服了经济社会发展中遇到的各种矛盾和困难，全市经济持续稳定发展、社会事业全面进步。各级财税部门充分发挥职能作用，牢固树立长期过紧日子的思想，努力增收节支，以改革求发展，以发展促增收，以增收补缺口，以节支保平衡，经过全市各方面的共同努力，圆满完成了市一届人大二次会议确定的财政收支任务，促进了全市经济和社会事业的健康发展。现在，全市财政总决算已经省财政厅审核通过并正式下达了批复。
（一）全市财政收支决算情况。
1、一般预算收支决算情况。全市地方一般预算收入51568万元，为年初预算45371万元的113.7%，比2001年决算数53094万元减少1526万元，下降2.9%，扣除所得税分享改革因素，按同口径比上年增收4706万元，增长10％。一般预算支出227255万元，为预算数229120万元的99. 2% ，比2001年决算数减支14691万元，下降6.1%，主要是中央和省2002年下拨的基建、国债、扶贫、退耕还林等专款4.5亿元改为专户直拨，致使支出下降。
全市地方财政总决算数与年初向市一届人大四次会议报告的预算执行数相一致，没有变动。
2 、一般预算平衡情况。地方一般预算收入51568万元，上级补助收入177119万元，上年结余3589万元，调入资金3486万元，收入方总计235762万元。一般预算支出227255万元，上解支出7612万元，支出方总计234867万元。收支相抵，年终滚存结余895万元，其中：需结转下年支出1673万元，净结余赤字778万元。年终滚存结余比年初向人代会报告数减少970万元，主要原因：一是省对下“收入上台阶奖”计算口径发生变化，省财政厅调减了用于对县区的考核奖励补助款；之外，新增了我市财力照顾及其他补助款；二是省财政通过决算扣还部分县已到期的世行贷款，其中镇雄 643万元、彝良336万元。
3 、基金收支及平衡情况。2002年，全市财政地方基金预算收入完成3240万元，比2001年增收924万元，增长39.9%；地方基金预算支出完成1112万元，比上年减少1075万元，下降 49.2％。平衡情况是：地方基金预算收入3240万元，上年基金结余收入697万元，上级补助收入973万元，收入方总计4910万元；基金支出1112万元，调出资金2027万元，支出方总计3139万元，收支相抵，全市基金结余1771万元。
（二）市本级财政收支决算情况。
1 、一般预算收支决算情况。2000年，市本级一般预算收入完成14462万元，比上年实际完成数17511万元减收3049万元，下降3.4% ，主要是所得税分享改革、内昆铁路等重点工程完工导致市级财政收入下降，按同口径比上年增长11.5％。市本级一般预算支出完成44289万元，比上年实际完成数58158万元减支13869万元，下降23.8%，主要原因是上级对我市的基本建设、退耕还林还草、扶贫等资金在2002年改为专户直拨，未列入市级财政预算支出。
2002年的市本级财政收支决算与年初向市人代会报告的预算执行数一致。
2、一般预算平衡情况。一般预算收入14462万元，上级补助各项补助收入177119万元（其中：税收返还52664万元，所得税返还6168万元，体制补助10797万元，转移支付补助54535万元，专项补助46270万元，收入上台阶奖754万元，其他补助5931万元）, 县区上解收入6066万元，上年结余3431万元，收入方总计201078万元。一般预算支出44289万元，补助下级支出146987万元，上解上级支出7612万元，支出方总计198888万元。收支相抵，年终滚存结余2190万元，比年初向人代会报告数增加742万元；其中净结余增加472万元，主要是省财政厅在办理年终结算时新增的财力补助款。
3、市本级基金收支及平衡情况。市本级地方基金预算收入53万元，上级补助973万元，上年基金结余21万元，收入方总计1047万元。基金支出为224万元，补助下级支出725万元，支出方总计949万元。收支相抵，市本级基金年终滚存结余98万元。
二、2002年财政主要工作措施
受国家宏观经济政策的影响，2002年，我市主要经济结构和支柱财源单一的问题进一步显现，加上所得税分享政策和部分重点工程完工等因素影响，财政增收面临很多困难。财政支出由于近年来连续的政策性增资、最低生活保障和社会保障范围和标准的不断扩大和提高、职工住房改革和医疗改革的不断深入，财政负担增加，人员经费缺口较大。各级政府和财税部门采取有效措施，积极组织收入，按照“一要吃饭，二要建设”的方针，合理安排预算，严格控制不合理支出，为确保全市财政人员工资发放、确保机构正常运转和各项重点支出需要、确保财政收支平衡，做了大量艰苦细致的工作：
（一）夯实经济基础，巩固两烟产业，强化税收征管，增加财政收入。
为了确保完成财政收入任务，各级政府采取了一系列有效措施：一是认真落实积极财政政策，全力拉动经济增长。通过积极向中央和省争取国债资金，加大基本建设投资力度，2002年财政一般预算和基建专户的基本建设支出达到5.7亿元，比上年增长49.8%，有效地发挥了财政投资对经济的拉动作用。二是认真执行省出台的地县财政收入上台阶考核奖励办法，积极培植财源、增加收入。三是与各县区政府签订了财政收入目标考核责任状，逐级落实收入任务，确保了收入目标的实现。四是加强对财政收支情况的监测和分析，抓好收入组织工作。在预算执行中，针对烟草企业面临的挑战和困难，认真贯彻市委提出的“举全市之力，巩固和发展‘两烟’产业”的要求，市委、市人大、市政府领导率领有关部门深入到昭通烟厂调查研究，及时研究对策， 2002年“两烟”提供的财政收入实现了恢复性增长。五是各级财税部门严格按照依法治税的要求，切实加强税收征管，加大清欠力度，挖掘增收潜力，积极组织收入。在经济极不景气的情况下，通过全市各级各部门的共同努力，较好地完成了财政收入任务，全市地方一般预算收入完成51568万元，按同口径比上年增收4706万元，增长10％。
（二）优化支出结构，加强支出管理，确保工资发放，确保重点支出。
2002年，大部分县区人员经费财力缺口较大，机构运转困难，财政形势极为严峻。各级政府在狠抓收入的同时，加大财政管理力度，认真落实各项增收节支措施，千方百计筹措资金，较好地保证了全市人员工资的发放、保证了国家政权机构的正常运转、保证了重点支出的最低需要。一是积极优化和调整财政支出结构。预算资金首先用于确保机关事业单位人员工资发放和机构正常运转所需经费；预算安排严格按照“人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按项目需求及财政可能”的原则，努力提高预算的精确度和科学性，保证预算资金分配的公正、合理、合法。二是认真做好“两个确保”和“一个低保”工作，积极落实财政承担的社会保障资金，全市财政社会保障补助支出5182万元，比2001年增长1.3倍，确保了国有企业离退休人员养老金、下岗职工的基本生活补助费和城市居民最低生活保障费的按时发放。三是较好地保证了政法部门执法经费，促进了社会稳定。 2002年，公检法司支出12957万元，比2001年增长5.9％。四是贯彻落实科教兴昭战略，支持科教事业发展，全市教育事业费支出66622万元，增长12.9%，科技支出1017万元，增长8.3％。五是围绕农业经济结构调整和增加农民收入，加大对农业产业结构调整和农业发展的支持力度，全市财政支农支出达38150万元，增长16.3%；在巩固和发展粮烟畜支柱产业的同时，加大内部结构调整的力度，促进了农业和农村经济的持续发展，促进了农民增收。六是针对2002年全市洪涝、泥石流、山体滑坡等自然灾害频繁，灾害严重的情况，加大对县区的救灾救济和最低生活保障补助，抚恤和社会福利救济支出达8670万元，增长42.6% ，确保了抗灾救灾的顺利进行、灾民生活救济支出和城市居民最低生活保障补助费的按时发放。七是强化预算约束，加强支出管理。严格预算管理和预算约束，遵循“先有预算、后有支出”的规定，预算安排后，不随意变动和追加预算，不乱开口子；严格控制和压缩一般性支出，树立长期过紧日子的思想，加大对“人、车、会、话、网、楼”等支出的管理力度，削减不必要的开支；从严控制会议费和购置费支出；加强对机构和人员编制的管理，坚持计划考试录用制度，树立“先有编制后进人”的意识，严把人员“入口”关；努力降低政务运行成本，减轻财政负担。
（三）深化财政改革，规范财政管理。
2002年，我市财政改革进一步推进，财政管理得到加强。一是保证了所得税分享改革顺利实施。根据中央和省所得税收入分享改革政策，合理确定了市与县区的所得税分享范围和分享比例，核定了县区所得税基数，保证了全市所得税任务的完成。二是积极推进预算编制改革。各级财政在全面实行零基预算的基础上，细化了预算项目，并积极开展了部门预算的试编工作；市财政拟定并实施了《昭通市财政局内部预算指标及拨款管理工作规程》，进一步规范了办事程序，提高了工作效率。三是以财政统发工资为契机，稳步推进国库集中收付制度改革。市财政对市级全额供给的行政事业单位全面实行了财政统发工资，县区也积极开展了统发工资试点工作。四是政府采购的范围和规模进一步扩大，采购行为不断规范。建立了供应商准入制度，促进了政府采购市场的有序竞争，进行集中采购五次，资金节约率为8.6％。五是积极开展财政投资评审工作。市财政对15个项目投资额15277万元开展了投资评审，核减率6.2％。六是以整顿会计工作秩序和规范会计基础工作为重点，继续开展会计信息质量检查工作，加强对会计人员的培训，强化单位内部控制制度建设，提高会计信息质量。七是加强行政事业收费立项的审批和管理，促使各项收入及时缴入国库和财政专户。八是积极支持各项改革工作。各级财政结合各自实际，积极参与改革方案、实施意见和办法的制定；在财力非常困难的情况下，努力筹措资金，支持医疗保险、住房公积金全面启动和其他各项改革的稳步推进。通过以上措施，财政管理进一步规范，依法理财水平不断提高。
2002 年，全市财政虽然取得一定成绩，但是财政工作中仍然存在着较多的困难和问题。一是我市经济结构和财源结构单一的状况没有根本改变，受重点工程完工和西部大开发税收优惠政策的影响，财政增收困难。二是因财政供养人员增长、政策性增资等财政刚性支出的增加，保工资、保运转、保稳定和支持改革的压力增大，财政收支矛盾极为突出。三是因受地方经济的制约，县区财政困难程度较深。大部分县区保人员机构经费财力缺口较大，因财政困难，近年来，一些县区仍欠拨职工房改资金、医改经费等，大部分县区年终一次性奖金没有兑现或未能全部兑现；大部分县区机关事业单位办公业务费、机车燃油费、职工差旅费等欠帐大；为了发工资，县区财政挪用了大量的上级专款，事业建设欠帐严重；财政隐性赤字额较大。四是县区政府外债包袱沉重，全市政府性债务进入还款高峰期，财政潜在的风险加大，在 2002 年的财政结算中，省已通过财政结算对部分县区进行扣款。五是预算约束还不够强，资金使用效益不高的问题仍然存在。
针对这些问题，我们将认真研究，采取切实可行的对策措施，努力克服困难，认真加以改进。一是要抓住国家实施西部大开发及溪洛渡、向家坝两大电站建设的机遇，争取中央和省财政在扶贫、社会保障、基础教育、生态环境建设、产业结构调整等方面给予更多的政策和资金支持，加快我市经济社会事业发展。二是促进经济结构调整，加强财源培植力度，增加财政收入。要加大对地方特色资源的开发力度，把资源优势变为经济优势，重点建立煤电和水电两大工业亮点，推进城镇化建设进程，带动其他产业的飞速发展，促进财政收入的快速增长；积极支持烟草企业开拓市场，加强管理，再创辉煌；认真贯彻落实市委关于深化国有企业改革的各项政策，加快国有企业的体制创新、机制转换和结构优化步伐，减轻企业负担，促进国有企业的改革和发展，提高企业的经济效益；巩固和稳定农业经济，稳步推进农业产业结构调整，以促进农民增收、解决农村特困人口生产生活为重点，推进扶贫开发进程。三是按照建立公共财政的要求，切实加强财政支出管理，不断提高资金使用效益。通过推行部门预算，进一步细化预算项目，科学合理地核定部门收支预算，硬化预算约束，提高预算管理水平；逐步实行国库集中收付制度，加强对财政资金使用的控制和监督；加强对建设资金监督管理，将建设资金落实到具体项目，严格按照基本建设财务管理和项目管理的要求，按工程进度拨款，防止挪用、置换和损失浪费，确保投资效益；发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，节约财政资金，保证重点建设支出需要；加强对县区政府外债情况的监控，督促县区加大世行贷款的清收力度，按时逐级归还贷款，避免上级在结算中扣款而增加县区财政困难，同时保证县区政府信誉。四是深化“收支两条线”管理改革，加强预算外资金管理，做好预算外收支脱钩改革工作。逐步将行政事业单位的预算外收入全部缴入国库，纳入财政预算管理，通过编制综合财政预算，实行收支脱钩，逐步做到预算内外资金统筹安排。五是继续高度重视并帮助解决县区财政困难的问题。近年来，针对县区财政困难，市县各级政府和财政部门积极向上级汇报反映财政困难，得到了上级的关注和支持；2002年，省财政新增我市困难转移支付补助10333万元，全年共下达转移支付补助58780万元，市财政已全部补助到各县区，为保证全市财政人员工资发放和机构正常运转提供了重要的资金保障。今后，我们还要进一步加强对上级政府和部门的联协力度，努力争取更多的转移支付资金，缓解市县财政困难。下一步要积极争取省在完善省对下财政管理体制中给予更大的关心、支持和帮助，从体制上解决我市人员和机构运转经费缺口的问题。六是对审计部门在审计报告中指出的部分单位财务管理混乱、违规使用专项资金、资金使用效益不高的问题和建议，我们将认真进行整改。要重点加强财会基础工作的管理，规范会计核算行为，提高会计执法水平，加大会计执法力度，维护财经纪律；在专项资金的管理上，要建立和完善财政专项资金追综问效管理制度，落实专项资金跟踪问效责任，避免资金的流失和挪用；积极探索效益财政之路，以建立资金使用效益评价机制为重点，进一步建立和完善多层次、全过程的财政监督体制，争取在短时期内，在财政管理的主要领域建立成本与效益评价考核体系，有效提高财政监管能力，提高资金使用效益。进一步加大财政周转金清理、回收和处置的工作力度，防止国有资产流失：对财政债务要进行分析研究，采取应对措施，切实防范财政风险；进一步健全和规范政府采购管理机构，将管理监督职能与组织采购职能相分离，编制政府采购预算，逐步做到按预算、按计划实施采购。认真学习、宣传和严格执行《预算法》、《会计法》、《云南省预算审查监督条例》，严格办事程序，依法理财。通过以上措施，进一步规范财政管理，提高理财水平，实现财政管理的法制化和规范化；充分发挥财政在经济建设中的杠杆作用，努力改善市县经济环境，最终通过经济的持续快速发展来彻底走出财政困境。
全市经济发展和财政工作任重而道远，我们将在中共昭通市委的领导下，在市人大的监督下，高举邓小平理论伟大旗帜，以“三个代表”重要思想为指导，与时俱进，开拓创新，按照建立公共财政的要求，通过一系列改革和管理措施，严格依法行政，依法理财，努力增强财政保障能力，促进全市经济和社会事业的持续健康发展，为全面建设小康社会作出贡献。
