——2003年9月2日在昭通市第一届人民代表大会常务委员会第十五次会议上
昭通市财政局局长 普安银
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会第十五次会议报告昭通市2003年1—6月地方财政预算执行情况，请予审议。
一、1—6月全市财政预算执行情况
今年以来，全市各级政府和财税部门按照市委一届四次全会确定的目标任务，紧紧围绕市委、市政府关于财政经济工作的目标要求，认真贯彻落实市一届人大四次会议批准的昭通市2003年财政收支预算和财政工作任务，采取有力措施，狠抓增收节支工作，积极稳妥地推进各项财政改革，1—6月财政预算执行情况基本正常，促进了全市经济和社会事业的持续健康发展。
（一）1—6月全市地方财政一般预算收支执行情况。
1—6月，全市财政一般预算收入完成21846万元，完成年度预算的40.3% ，比上年同期减收1799万元，下降7.6 ％。全市11个县区除鲁甸、巧家、威信、水富等四个县比上年增长外，其余七个县区均比上年同期下降，其中，下降幅度较大的是大关、镇推、绥江三个县，下降的比例分别是41.5％、28.9% 、18% 。减收的主要原因：一是烤烟销售比上年同期下降、增值税减收；二是上年征收农业税尾欠税款 760万元，云天化上年同期销售不动产入库营业税261万元；三是部分税种入库进度较慢。除上述三个主要因素外，个人所得税、资源税、车船使用和牌照税、印花税、屠宰税等和非税收入都比上年同期有不同程度的增长。
1—6月，全市财政一般预算支出完成81775万元，完成年度预算的37.7％，比上年同期减少 6255万元，下降7.1%。其中县区财政支出下降3.6％，支出增长的有：昭阳区、水富县、永善县、巧家县、绥江县，增幅分别为：17.6%、14.6 ％、 9.6%、4.5％、3.8%。支出下降的有：镇雄、彝良、鲁甸、大关、盐津、威信6个县，幅度分别是：26.2％、19.1％、10.1％、9.3%、8.6%、5.4 %。从主要支出项目的情况看：教育支出下降 14.4％，城市维护费增长113.2％，抚恤和救灾救济增,50.7％，林业支出增,35.7％，水利和气象支出增长13.7％，工业交通事业费增长11.8%，医疗卫生支出增长 8.7%，其他部门事业费增长8.5% , 离退休经费增长8%；其余项目的支出均比上年同期下降；其中下降幅度最大的是企业挖潜改造支出下降 77.5％、基本建设下降71.7％、社会保障下降63.1％、支援不发达地区支出下降 49.6%。从以上支出可以看出，由于受收入下降，上级专款减少等因亲的影响，支出比上年同期下降，县区间和项目间的支出进度不平衡，财政支出结构不尽合理，但支出基本体现保人员经费和社会稳定支出的特点。
（二）1—6月市本级财政预算执行情况。
1—6月市本级一般预算收入完成7245万元，比上年减收948万元，下降11.6%。减收的原因是上年市县两级的企业所得税和个人所得税20％部分暂时全部缴入市级，到十月份市与县区的所得税分享政策出台后才作调库处理，今年是从一月一日起分别缴入市县两级国库。
1—6月市本级一般预算支出完成10091万元，比上年同期减少359万元，下降26.3%。主要是去年基建支出完成4500万元，今年只完成593万元；其次是受部分项目启动较慢、上级专款下降、保县级人员经费支出等因素影响。
二、上半年财政预算执行中所作的主要工作
（一）努力做好财政收入的组织工作。
今年，我市增支减收因素多，财政平衡难度大，地方财政收支矛盾突出。面对严峻的财政形势，根据年初人代会上确定的全市财政收入增长5％、市本级增长9.9％的目标，与市级征收机关签定了财政收入目标责任制，并进一步完善了市对县（区）财政收入上台阶考核奖励办法，充分调动各级各部门抓增收的积极性，切实加强对重点税源企业和项目的监控，进一步加强税收征管，加大税务稽查工作力度，严厉打击偷税、逃税、虚开发票、做假帐等违法违纪行为，把该征的税收坚决清缴入库，确保财政收入应收尽收；认真清理和规范税收优惠政策，停止执行己到期的税收优惠政策；继续加大对非税收入的清缴入库力度，严格执行“收支两条线”管理规定，进一步加强对行政性收费、罚没收入的预算管理、国有资产收益的管理和土地有偿使用收入的征收管理，1—6月完成非税收入2009万元，增长20.3%。
（二）严格预算管理，调整支出结构，努力保证人员经费和救灾救济支出。
今年由于受各种减收增支因索的影响，我市财政收支矛盾突出，给预算安排和执行都带来很大的难度。针对今年存在的困难和问题，全市各级财政部门加大对支出结构的调整力度，积极推进和完善“零基预算”和“细化预算”编制方法，按照“量入为出、收支平衡”的方针，压缩一切不必要的开开支，坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，把确保工资发放作为财政支出工作的第一要务，进一步明确财政支出顺序。一是优化支出结构，确保机关事业单位人员工资发放和机构正常运转所需经费，从预算资金的安排、资金调度上保障职工工资发放。二是做好年初预算安排，加大农业、教育、科技、社会保障、救灾救济等重点支出的保障力度。2003 年的年初预算，严格按照“人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按项目需求及财政可能”的原则，遵循“先有预算、后有支出”的规定，控制和压缩一般性支出，努力保证重点支出需要。今年市级预算安排了支农资金2944万元，比上年年初预算增长9.9%；教育支出3293万元，增长3 % ；科技支出263万元，增长3.1% ；公检法司支出1538万元，与上年持平；社会保障支出1403万元，增长109.4% ；针对今年旱情严重的实际．上半年争取到省级抗旱补助资金260 万元、救灾救济资金450万元，市级财政追加抗旱经100万元，并及时下拨到灾区，确保了抗旱和救灾救济工作的顺利开展。三是牢记“两个务必”，树立长期过紧日子的思想，控制和压缩一般预算支出。重点压缩各种责任制签定的数量、会议的数量和规模；认真执行省纪委云纪通〔2003〕1号文件规定，切实加强车辆管理，严格购车审批制度，落实今年“无车年”的规定，控制一般性出国（境）考察，严禁巧立名目的公款变相旅游，加强接待费管理，严禁市内部门之间的吃请；加强对机构和人员编制的管理，坚持计划考试录用制度，树立“先有编制后进人”的意识，严把人员“入口”关，努力降低政务运行成本，减轻财政负担。四是在抗击“非典”工作中认真履行财政职能，坚决按照“特事特办，急事急办”的原则，严格执行防洽“非典”的各项财政补助政策，千方百计筹措和调度资金给予及时足额拨付，同时，在地方财政十分困难的情况下，市县财政依然努力调整支出结构，安排了740.2万元资金用于“非典”防治工作。
（三）落实中央积极财政政策，千方百计筹措资金，支持重点建设，促进经济发展。
为促进全市经济发展，全市各级在地方财政非常吃紧的情况下，依然努力克服困难，千方百计筹措资金，努力争取中央和省对我市的支持，认真贯彻落实中央积极的财政政策，保障基础设施建设投入，充分发挥财政促进经济发展的作用。一是今年市级财政安排项目前期工作专项经费200万元，加大对项目前期工作的支持力度，认真策划、设计和研究建设项目，做好项目的论证、筛选和申报工作，储备一批具有较高质量和水平的项目，积极争取上级资金支持和引进外资开发建设。二是牢牢抓住西部大开发和实施积极财政政策的机遇，加强与上级有关部门的联系，积极争取中央、省加大对我市基础设施建设的投入；认真贯彻市委关于加大基础设施投入，以投资拉动经济增长的要求，进一步调整和完善国有资产经营公司经营范围，努力筹措资金支持地方经济的发展。三是抓住中央加快生态环境建设和新一轮扶贫开发的机遇，筹措资金支持农业和扶贫开发的投入。1—6月，共向各县区拨付了1850万元的退耕还林种苗费，对完成省下达我市今年退耕还林37万亩的任务提供了资金保证；大力支持以水利为重点的农业基础设施建设；大力支持农业产业结构调整和优化，1—6月全市组织筛选上报了5个名特优新项目，争取到名特优新项目资金270万元，扶持特色农业，支持畜牧业、果品业、竹产业和马铃薯产业的发展，促进农业经济发展和农民增收；与市扶贫办共同完成了92个重点特困村项目的编报评审工作，争取并到位资金2880万元。
（四）进一步深化财政改革，努力构建公共财政框架。
推进财政支出管理改革，构建公共财政框架，是建立社会主义市场经济的需要，同时也是提高资金使用效益，节约和压缩财政支出，缓解财政收支矛盾的有效途径。按照中央和省加快财政改革步伐的要求，全市各级财政部门采取积极措施，努力推进各项财政改革，切实转变财政职能，努力提高财政运行质量。一是完成了省以下财政管理体制的调研工作，今年上半年市财政组成财政体制问题课题组，对全市 1997 年以来的财政状况进行了调查研究，对市县财政困难的原因进行了综合分析，以详实的数据和资料，充分反映了这一时期昭通财政的全貌，形成了《昭通市财政管理体制运行情况和完善现行财政体制的报告》并上报省，这对于让上级财政了解昭通财政现状，努力争取省通过调整和完善省以下财政体制，增加财政转移支付力度，切实解决好我市人员经费和机构经费财力缺口问题，逐步缓解地方财政困难，具有较大的促进作用。二是加强预算管理，试编部门预算。2003年市本级对市科技局、市林业局两个单位试编了部门预算，并上报市人大审查，各县区也选择部分单位试编了部门预算，这对于部门预算工作在全市的全面推开打下了基础。三是以《政府采购法》的实施为契机，切实加强政府采购工作。为认真贯彻《政府采购法》，拟定了2003年度政府集中采购目录及限额标准；今年上半年进行了两次集中采购活动，采购资金173.3万元，节约资金6.7万元；四是稳步推进国库集中收付制度改革。市本级已对市级 106个全额拨款的行政事业单位进行了工资统发，有5793人的工资已由国库直接支付到个人帐户；昭阳区、水富县、绥江县财政统发工资的准备工作已基本完成，并将于下半年启动，其余各县也开展了财政统发工资试点。五是深化“收支两条线”改革，认真贯彻上级规定。在将公安、法院、环保、计划生育等部门的预算外收入纳入财政预算管理的基础上，对其他行政事业单位的预算外资金缴存财政专户，实行“收支两条线”管理；切实加大对财政票据的日常监管与稽核力度，保证单位和部门的非税收入在财务核算中得到真实反映。六是认真做好农村税费改革试点工作。通过对乡、村、组、农户的大量调查、摸底、测算等工作，完善了《昭通市农村税费改革测算方案》，为我市正式开展农村税费改革试点工作奠定了坚实基础。七是积极参与国有企业改革工作。按照省委、省政府《关于深化国有企业改革的若干意见》的要求，制定了国有企业改革中企业财务审计、资产评估、财政周转金等有关事项的处置办法，并按要求加大了财政周转金的清收力度，共清理了省级周转金 24755 万元，市级周转金 26005 万元，并针对企业的基本情况提出了处理意见，较好地保证了国有资产的安全，促进了改革与发展。八是积极支持农村新型合作医疗保险制度改革、住房公积金体制改革、粮食流通体制改革、事业单位改革等工作。
（五）强化财政监督，整顿财经秩序。
一是继续深入贯彻执行《会计法》，强化会计管理，依法规范会计工作，努力确保会计信息的真实性，开展《企业会计制度》培训和《金融企业会计制度》师资培训，保证了会计法规制度的顺利贯彻执行，提高了会计队伍的素质和会计工作水平。二是严格执行《预算法》、《会计法》等财经法规制度，强化财政预算的约束力，从组织机构、制约机制、业务运转程序和职责权限划分等方面进一步健全财政内部监督制约机制，预算安排、资金审批、资金拨付严格按法规、政策和程序办事，推进依法理财进程。三是进一步完善了财政依法行政的相关制度，编报了财政执法目录，并调整充实了机构，为保障行政行为的合法、适当、有效奠定了扎实的基础。四是清理政府隆债务，防范财政风险，经对市、县、乡三级政府性债务进行清理，全市政府性债务总额达 180220万元，其中清算2002年度全市应付省财政厅世界银行贷款本金、利息、承诺费3200万元，并积极组织全市偿债资金，确保我市对外举债的信誉。五是加强各项专款的管理，规范财务行为，实行预拨报帐、按项目进度拨款；做好在建项目的追踪问效及竣工财务决算的审核批复；做好财政投资评审工作，今年上半年评审投资报审额4104.2万元，审定额3762.2万元，审减额341.6万元，节约了财政支出，提高了资金使用效益。六是实施“四五”普法规划，推进依法理财进程。全市财政部门认真实施了《昭通市财政局关于开展财政法制宣传教育第四个五年规划》，为进一步搞好财政法制工作奠定了良好基础。
1—6月，全市财政预算执行情况总体上基本正常，但仍然存在一些不容忽视的问题。主要是：（一）财政收入进度不够理想。减收因素多，完成全年收入任务面临较多的困难。（二）增支因素增多，导致大部分县区财政困难程度加深，可用财力保工资发放和机构运转的缺口较大。（三）盘活存量资金的力度还不够，少数地方在处理“吃饭”与“建设”的关系上存在不合理的现象，需加强指导和监控。（四）对财政专项资金的监管力度有待进一步强化。（五）政府债务压力越来越大，全市大部分县区使用国际金融组织贷款进入还贷高峰期，实际还贷能力有限，财政风险增加。对这些问题，我们将认真研究，加大工作力度，采取有效措施，逐步加以解决。
三、下半年财政工作的主要任务和措施
从1—6月的预算执行情况来看，总体上基本正常，但要完成今年的预算收支任务，有不少困难，任务十分艰巨。我们要按照市委、市政府的总体部署，结合全市财政工作的实际，及时研究新情况，努力解决新问题，采取切实有效措施，抓好下半年的增收节支和各项财政管理工作，确保完成市一届人大四次会议确定的全年预算目标任务。
（一）抓好财政收入的组织工作，确保财政收入稳定增长。
今年，我市减收增支因素增多，财政平衡难度进一步加大，我们要努力做好财政收入的组织工作，缓解财政收支矛盾。一是要严格税收目标责任制，切实加强与重点税源企业、两个税务局和其他部门的联系、配合，组织好收入入库工作，确保今年的中央两税和地方预算收入目标的实现；二是加强烤烟农特税、农业税收入的组织入库工作；三是加强对行政事业性收费和罚没收入的管理，确保非税收入及时清缴入库；四是采取有力措施，确保两个所得税基数的完成，确保市县两级的既得利益。
（二）加大支出结构调整力度，保证重点支出的需要。
今年由于受各种因素的影响，全市财政形势十分严峻，要按照“一要吃饭、二要建设”的原则，加大对支出结构的调整力度，千方百计挖掘节支潜力，强化长期过紧日子的意识，保证重点支出。一是各级财政首先要确保工资的发放、确保社会保障和社会稳定支出需要。二是根据上半年预算执行中的收支增减变动情况和对下半年的收支预测，作好市级预算调整方案的准备工作，届时向市人大常委会议提交市级财政收支预算调整方案的报告。三是严格执行预算，有预算安排的也要注意区别情况控制好支出进度，无预算的坚决不开支。四是采取切实可行措施，加强对“人、车、会、话、医、学、奖、网”等支出的管理，压缩各种补贴，坚决控制财政供养人员的增长和供给标准，制定科学的节支措施．确保收支平衡，不打赤字。
（三）促进经济结构调整，抓好时源建设，稳定财政收入基础。
认真贯彻落实市委一届四次全会关于“加快产业结构调整，建立支柱产业群体，培植新的经济增长点”的战略部署，做好财源建设。一是围绕农民增收，支持农业基础设施建设和农业综合开发，改善农业生产条件，积极支持退耕还林还草和小流域治理的后续产业开发，加快农业产业结构调整力度，培育和发展特色经济，支持畜牧业、果品业、竹产业和马铃薯产业的发展。二是积极支持国有企业改革，以市场为导向，建立规范的激励机制，调动经营者和劳动者的积极性，提高经济效益。三是继续巩固“两烟”支柱产业，抓好烤烟的后期田间管理和收购工作，支持卷烟改善品种结构，确保烟草产业提供的财政收入稳定增长。四是巩固“九五”财源建设成果，立足我市资源优势，加快工业化发展进程，积极支持能源产业、矿产业、以天麻为代表的生物资源创新产业的建设，大力发展个体私营经济，稳定财政收入基础。
（四）落实积极的财政政策，改善投资环境，促进全市经济社会发展。
一是要加大对下半年各类项目前期工作的支持力度，认真策划、设计和研究建设项目，做好项目的论证、筛选和申报工作，储备一批具有较高质量和水平的项目，积极争取上级在下半年和明年的资金支持和引进外资开发建设；二是认真落实积极财政政策和中央扩大内需的一系列政策措施，积极争取中央国债资金的支持；三是抓好西部大开发政策措施的落实，争取中央和省财政在扶贫、社会保障、基础教育、生态建设、产业结构调整等方面的政策和资金支持，加快我市经济社会事业发展；四是要加强对建设资金、特别是国债资金的监督管理、要严格按照国债资金的投资方向，将国债资金落实到具体项目，严格按照基本建设财务管理和项目管理的要求，按工程进度拨款，防止挪用、置换和损失浪费，确保资金效益。
（五）积极稳妥推进财政改革工作。
继续推进各项财政改革，努力提高财政运行质量。一是全面完成县区对乡镇财政管理体制方案和县区对乡镇过渡期财政转移支付调研工作。二是做好部门预算试点的经验总结和推广工作。三是积极推进国库集中收付制度，深化财政支出管理制度改革。在今年上半年完成县区财政工资统发方案的基础上，全面启动昭阳、绥江、水富三县区财政统发工资工作，启动其余县的财政统发工资试点工作。四是进一步加强政府采购工作，完善采购制度，扩大采购范围，组建“昭通市市级政府采购咨询专家库”，开展《政府采购法》执法检查，努力完成“采管分离”工作任务。五是积极参与深化国有企业改革工作，做好企业的清产核资、资产评估、财务审计、资产处置、职工安置、国有产权转移、国有产权注销等工作。六是按照省委、省政府和市委、市政府的部署，认真做好农村税费改革试点工作。
（六）加强财政监督管理，推进依法理财进程，规范财经秩序。
一是要严格规范财政内部管理，加大内部监督力度，建立健全内部监督约束机制，进一步规范财政自身理财和执法行为。二是强化财政监督体系建设，改进财政监督方式和方法。三是加大对部门和单位财政性资金的管理，特别是要强化对财政专项资金的管理，对专项资金的使用要提前介入，要加强对专项资金使用的监督，严格财政投资评审制度，严肃查处违反财经纪律的行为。
（七）积极向上级汇报、反映困难，努力争取上级支持，加大对我市的财政一般胜和专项转移支付。
一是争取省解决今年的人员机构经费缺口问题。今年，由于受各种减收增支因素影响，致使全市财政收支矛盾更加突出，特别是县区财政人员机构经费缺口进一步扩大，为此，我们已向省作了多次汇报和反映，得到了省里的理解、支持和帮助，从目前掌握的情况看，省里将加大对我市的支持力度，我们还要进一步向省里汇报和反映，力争最大限度解决今年我市财政困难；二是继续加强对全市 1997 年以来的财政管理体制的调研工作，在努力做好增收节支工作的基础上，认真测算，摸清家底，真实、全面、准确地向省里反映和汇报我市的财政困难，积极争取省在完善省以下财政管理体制中给予更大的关心、支持和帮助，努力争取省从体制上解决我市人员和机构运转经费缺口问题；三是积极配合相关职能部门做好项目中报工作，争取省加大对我市的专项转移支付补助力度。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
做好下半年的财政工作，实现全年财政收支目标，继续推进财政改革与发展的任务还十分艰巨，我们将高举邓小平理论的伟大旗帜，深入学习贯彻党的十六大和胡锦涛总书记“七·一”讲话精神，以“三个代表”重要思想为指导，在中共昭通市委的正确领导下，在市人大的监督下，认清形势，艰苦奋斗，与时俱进，开拓创新，努力开创我市财政改革与发展的新局面，全面完成今年的财政收支预算任务。
