——2002年10月29日在昭通市第一届人民代表大会常务委员会第八次会议上

 市财政局局长   刘世铭

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告昭通市 2001 年地方财政决算和市本级财政决算，请子审查。

一、 2001年全市地方财政收支决算情况

2001年，在中共昭通市委的正确领导下，全市各族人民团结奋斗，开拓进取，深化改革，扩大开放，认真贯彻落实中央确定的各项方针政策，全市经济和社会事业持续稳定健康发展。各级财税部门努力组织财政收入，严格预算管理，狠抓增收节支，切实加强资金管理，财政改革和发展取得了新的进展，较好地完成了财政收支任务，努力保证了收支平衡。

全市财政总决算报经省财政厅审核批复后的情况为：全市地方一般预算收入 53094 万元，为年初预算的 99.7 % ，比 2000 年决算数增加 257 万元，增长 0.5％。全市一般预算支出 241946 万元，比 2000 年决算数增支 63984 万元，增长 36％。

全市地方财政总决算数与今年2月份向市一届人大二次会议报告的预算执行数相一致，没有变动。

全市地方财政一般预算收支平衡情况是：地方一般预算收入 53094 万元，上级补助收入 189188 万元，上年结余 2446 万元，调入资金 6061 万元，收入方总计 250789 万元；一般预算支出 241946 万元，上解支出 5254 万元，支出方总计 247200 万元，收支相抵，年终滚存结余 3589 万元，结余的主要原因是：上级专款和国债补助资金下达较晚，在 12 月收到的就达3.3亿元，按财政部和省财政厅的规定列入 2001 年的收入，有关部门安排落实到项目需要一定的时间，有部分资金无法形成当年的支出，只能结转 2002 年按规定用途继续安排使用。

二、市本级财政收支决算情况

2001年，市本级一般预算收入完成 17511 万元，比上年实际完成数减收557万元，下降3.1%，下降的主要原因是：昭通烟厂受市场因素的影响，卷烟销售比上年同期减少13万箱，地方财政收入相应减收。市本级一般预算支出完成 58158 万元，比上年实际完成数增支 22378 万元，增长 62.5% ，增幅较大的主要原因是政策性增资增加支出和原属省级支出的基本建设支出2亿元在2001年调整为市级支出。

2001年的市本级财政决算与2月份向市人代会报告的预算执行数一致。

市本级财政一般预算收支平衡情况是：一般预算收入 17511 万元，上级补助各项收入 189188 万元（其中：税收返还补助 49380 万元，体制补助 10797 万元，专项拨款补助 75144 万元，过渡期转移支付补助 10836 万元，增资补助 30557 万元，其他补助 12474 万元），县区上解收入 4876 万元，上年结余 1312 万元，调入资金 2568 万元，收入方总计 215455 万元；一般预算支出 58158 万元，补助下级支出 148612 万元，上解上级支出 5254 万元，收支相抵，年终滚存结余 3431 万元，结转下年支出 4297 万元，主要是上级年底下达的国债专项资金、救灾、生态综合治理、教育基建、中心小城镇规划和试点建设、市县老干部活动中心等项目专款，需结转 2002 年按规定用途继续安排使用。

三、全市基金收支决算情况

2001年，全市财政地方基金预算收入完成 2316 万元，比 2000 年增收 191 万元，增长 9.0% ；地方基金预算支出完成 2187 万元，比上年增加 1772 万元，增长4.3倍。

全市财政地方基金预算平衡情况是：地方基金预算收入 2316 万元，上年基金结余收入 1003 万元，上级补助收入 1826 万元，收入方总计 5145 万元；基金支出 2187 万元，调出资金 2261 万元，支出方总计 4448 万元收支相抵后，全市基金结余 697 万元。

四、2001年决算的主要特点和工作措施

2001年，我市经济发展受市场约束的影响较为明显，经济结构、经济发展中的矛盾和困难进一步显现，多种自然灾害频繁发生，经济增长速度放慢，卷烟销售下滑，财政增收困难，而调整工资、人员增加等支出增加较多，财政平衡难度大。为了确保预算平衡，市政府和财税部门采取各种有效措施，大力促进经济发展，落实收入目标责任，强化税收征管，积极组织收入；按照“一要吃饭，二要建设”的方针，合理安排预算，严格控制不合理支出，基本保证了工资发放、机构正常运转和各项重点支出需要，确保了预算收支平衡。2001年财政决算有以下三个特点：

（一）地方财政收入扭转下滑趋势，但增幅较小。2001年，全市地方一般预算收入完成 53094 万元，仅比上年增长0.5% ，扭转了下滑的局面，这是克服了两烟“双控”、天然林禁伐、烤烟农特税率调低等政策性减收因素和自然灾害影响后基本实现了预算。为了确保完成财政收入任务，市政府采取了一系列有效措施：一是认真落实积极财政政策，全力拉动经济增长。通过积极向中央和省争取国债资金，加大基本建设投资力度，2001年基本建设支出达到 38174 万元，比上年增加 28323 万元，增长 287.5% ，有效地发挥了财政投资对经济的拉动作用。二是认真执行省出台的地县财政收入上台阶考核奖励办法，积极培植财源、增加收入。三是与各县区政府签订了财政收入目标考核责任状，逐级落实收入任务，确保了收入计划的实现。四是定期分析收入形势，及时指导收入组织工作。在预算执行中，针对烟草企业“两税”收入下滑的情况，市委、市人大、市政府领导率领有关部门深入到昭通烟厂调查研究，及时研究对策，提出遏制收入下滑的措施，避免了“两税”收入继续大幅度下滑。五是各级财税部门严格按照依法治税的要求，切实加强税收征管，加大清欠力度，挖掘增收潜力，积极组织收入。通过全市各级各部门的共同努力，较好地完成了财政收入任务。

（二）财政支出持续稳定增长，重点支出基本得到保障。

2001年，市政府和各级财政部门在狠抓收入的同时，千方百计筹措资金，较好地保证了重点支出需要。全市财政支出 241946 万元，比上年增加 63984 万元，增长了 36 % 。增加支出的资金，是通过向中央和省积极争取支持，省对我市的专项拨款和转移支付补助增加。在支出的安排上，按照“一要吃饭、二要建设”的方针，调整和优化支出结构，重点保障改革、发展和稳定的各项支出一是积极筹措资金，努力保证全市机关事业单位职工工资发放。 2001 年，落实中央两次增资政策、艰苦边远地区津贴和公务员年终一次性奖金制度以及提高知识分子浮动工资标准，财政增支较多。为了保证中央和省调资政策的落实兑现，市级财政除积极争取省的转移支付补助外，还通过调整市级支出结构，增加对县级的转移支付补助，全年共下达县级财政调整工资补助、艰苦边远地区津贴、天然林禁伐和困难转移支付补助等 34061 万元，缓解了县级财政收支矛盾，基本保证了人员工资的发放。二是认真做好“两个确保”和“一个低保”工作，积极落实财政承担的社会保障资金，全市财政社会保障补助支出 2257 万元，比 2000 年增长 23.3% ，确保了国有企业离退休人员养老金、下岗职工的基本生活补助费和城市居民最低生活保障费的按时发放。三是全市公检费法司支出 12236 万元，比 2000 年增长 21.3% ，较好地保证了政法部门执法经，支持了“严打”斗争的顺利开展，促进了社会稳定。四是贯彻落实科教兴昭战略，努力筹措资金，支持科教事业发展，全市教育事业费支出 59007 万元，比 2000 年增长 25.2% ；科技三项费用支出 267 万元，比 2000 年增长 78 % 。五是围绕农业经济结构调整和增加农民收入，加大对农业产业结构调整和农业发展的支持力度，全市财政支农支出达 32806 万元，比 2000 年增长 20.5% ，支持第一产业在巩固和发展粮烟畜支柱产业的同时，加大内部结构调整的力度，促进了农业和农村经济的持续发展，促进了农民增收。全年用于扶贫支出 11323 万元，有力地支持以异地、科技、畜牧、安居工程、温饱工程等为主要形式的扶贫工作，扶贫脱困取得了积极成效。六是针对全市自然灾害频繁，灾害严重的实际，全年抚恤和救灾救济支出 6079 万元，积极支持了抗灾救灾工作，确保了抗灾救灾的顺利进行和灾民生活救济支出。

（三）财政改革成效明显，财政管理不断规范。

2001年，我市财政改革进一步推进，财政管理得到加强。一是落实了市对县区的财政体制，建立了过渡期财政转移支付制度，进一步规范了市和县区政府间的分配关系，增强县级财政的活力，帮助县区缓解财政运行中的突出矛盾。二是按国库集中收付制度改革的要求，根据财政统发工资的有关规定，制定了《昭通市市本级行政事业单位财政统一发放工资暂行办法》及具体实施方案，启动了市本级统发工资的试点工作。三是全面推行政府采购制度，规范政府采购行为，扩大政府采购范围，节约财政资金。2001年政府采购资金总额2257万元，节约资金301万元，资金节约率13.3％。四是进一步规范了乡镇财务“零户统管”工作，全市170个乡镇已全面实行乡镇财务“零户统管”会计电算化。五是认真开展农村税费改革试点工作的调查、测算和政策研究，为省在我市开展农村税费改革试点作好各项准备工作。六是在全市开展了以整顿会计工作秩序和规范会计基础工作为重点，以提高会计信息质量为核心的《会计法》执法检查，按照“精简、安全、效能”的原则，对财政收支业务帐户进行清理归并，压缩了账户。各级财政还结合本地实际，制定了具有可操作性的银行账户管理办法，强化了对预算资金拨付的审核和监督，为实行部门预算和国库集中收付制度奠定了基础。七是认真执行市政府关于加强扶贫资金专户管理的有关规定，严格资金拨付审批制度，进一步完善和理顺扶贫资金报帐程序，完成了99—2000年省级扶贫资金报帐工作。八是强化社会保障资金和基金的监督管理，按照有关管理规定，加强对基金的会计核算和监督，会同监察、民政、劳动部门对全市8县的社会保障四项资金进行重点检查。九是加强了对彩票发行计划、收益和分配的监管。通过以上措施，财政管理进一步规范，依法理财水平不断提高。

2001年，全市财政收支情况较好，但财政工作中也存在着一些不容忽视的困难和问题，需要引起高度重视。突出表现在：一是我市经济结构单一的状况没有根本改变，受“两烟”政策和市场变化的影响，财政增收乏力，市级和部分县财政收入出现负增长；二是财政供养人员增长过快，政策性增支因素较多，财政刚性支出增加，保工资、保运转、保稳定和支持改革的压力增大，财政收支矛盾十分突出；三是县域经济发展缓慢，大部分县乡财政困难程度加深，保人员机构经费财力缺口较大；四是地方外债包袱沉重，从2001年进入还本付息的高峰期，而各县区财政极为困难，无力按时偿还本息，在2001 年的财政决算中，省已通过财政结算对彝良县扣款 266 万元；五是经济社会事业发展对财政的依赖较强，吃饭和建设的矛盾加剧；六是财政管理与建立公共财政框架的要求还有差距，财政改革有待进一步深化。

以上问题我们将认真研究，采取各种有效措施，切实加以改进。一是进一步加强调查研究，加大力度支持产业结构调整，大力扶持培育新的经济增长点，努力开辟财源，增加财政收入。紧紧抓住中央实施西部大开发的机遇，积极争取中央和省对我市交通、水利、生态、环保、市镇建设的支持，努力改善投资环境，促进经济增长；支持烟草企业开拓市场，加强管理，实现三年再创辉煌的目标；认真贯彻落实市委关于深化国有企业改革的各项政策，加快国有企业的体制创新、机制转换和结构优化步伐，减轻企业负担，促进国有企业的改革和发展，提高企业的经济效益。二是按照建立公共财政的要求，切实加强财政支出管理，不断提高资金使用效益。通过推行部门预算，进一步细化预算项目，科学合理地核定部门收支预算，硬化预算约束，提高预算管理水平；逐步实行国库集中收付制度，加强对财政资金使用的控制和监督；加强对建设资金、特别是国债资金的监督管理，要严格按照国债资金的投资方向，将国债资金落实到具体项目，严格按照基本建设财务管理和项目管理的要求，按工程进度拨款，防止挪用、置换和损失浪费，确保投资效益；大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，节约财政资金，保证重点建设支出需要。三是深化“收支两条线”管理改革，加强预算外资金管理，做好预算外收支脱钩改革工作。逐步将公安、法院、工商、环保、计划生育等执收执罚部门和代行行政职能的事业单位的预算外收入全部缴入国库，纳入财政预算管理，实行收支脱钩；其他行政事业单位的收费一律缴入财政专户严格实行“收支两条线”管理，严格实行“单位开票、银行代收、财政统管”的征收管理制度，通过编制综合财政预算，实行收支脱钩，逐步做到预算内外资金统筹安排。四是高度重视并帮助解决县区财政困难的问题。近五年来，由于受政策性减收增支等多种因素影响，县区财政困难进一步加剧。尽管省和市加大了转移支付补助力度，但大部分县区保工资、保运转出现财力缺口，存在着拉用专款发工资或拖欠工资的问题。我们将进一步加强调查研究，提出解决的办法和措施，在做好增收节支工作的基础上，积极向省政府和省财政厅汇报反映我市地方财政困难，争取省对我市的转移支付补助给予重点倾斜，以缓解县区财政困难。五是对审计部门在审计报告中指出的财政管理中存在的问题和加强管理的建议，我们将认真进行整改。进一步加大财政周转金情理、回收和处置的工作力度，防止国有资产流失；对财政债务要进行分析研究，采取应对措施，切实防范财政风险；进一步健全和规范政府采购管理机构，将管理监督职能与组织采购职能相分离，编制政府采购预算，逐步做到按预算、按计划实施采购。认真学习和严格执行《预算法》、《会计法》、《云南省预算审查监督条例》，严格办事程序，依法理财。通过以上措施，进一步规范财政管理，提高理财水平，实现财政管理的法制化和规范化。

我们将紧密团结在以江泽民同志为核心的党中央周围，高举邓小平理论伟大旗帜，以“三个代表”重要思想和“5·31”讲话为指导，在中共昭通市委的领导下，在市人大的支持和监督下，按照建立公共财政的要求，通过一系列改革和管理措施，严格依法行政，依法理财，努力增强财政保障能力，为促进全市经济和社会事业的持续健康发展作出新的贡献，以优异的成绩迎接党的十六大胜利召开。