市人大常委会：

根据昭通市人民代表大会常务委员会《关于转交〈昭通市人大常委会组成人员对市人民政府关于2013年度昭通市本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告的审议意见〉的通知》（昭人通〔2014〕54号）要求，市人民政府高度重视，及时组织相关部门认真研究落实。现将有关情况报告如下：

一、高度重视审计工作，认真办理落实人大审议意见

（一）全面加强审计工作。市人民政府高度重视审计工作，由主要领导亲自分管，并明确一名副市长协助分管，各位副市长亲自主持分管领域的审计进点会，对存在问题及时整改落实，切实做到严格按照《审计法》规定开展审计工作。一是对市本级2014年预算执行情况进行审计；二是对市本级2014年税收计划执行情况进行审计；三是对彝良、绥江两县2014年财政决算进行审计；四是对全市城镇保障性住房、养老保险资金和义务教育资金等民生资金开展审计；五是对全市2015年稳增长调结构促改革惠民生政策执行情况进行跟踪审计。

（二）狠抓“三公”经费审计。市人民政府历来重视财政财务管理工作，不断建立健全各项规定办法，切实做到严格依法依规管理。市监察、财政等部门不断加大监察检查力度，认真做好政务公开、“三公”经费公开等工作，并将财政绩效管理工作纳入全市年度考核。2015年，安排市审计局对市商务等10个市直单位预算执行情况开展审计，审计中必须高度重视“三公”经费审计，年底向市政府提交专题报告。

（三）注重审计结果运用。市人民政府通过采取完善机制、健全制度、加强配合等有效措施将审计结果进行科学合理的转化利用，在加强干部监管、推进依法行政、促进党风廉政建设等方面发挥了积极作用。一是在市审计局增设监督检查科，专门跟踪审计查处问题整改；二是从2015年起，把审计整改列入市政府重点工作督察事项；三是针对审计查处的普遍性问题，进一步责成有关单位修订完善管理办法；四是积极协调市委有关部门，对于全市干部提拔任用必须征求各级审计部门意见。

（四）加大教育培训力度。市人民政府始终注重提高领导干部和财务人员的素质，不断提升领导干部和财务人员财经法纪意识。一是积极协调市委组织部，把财经纪律培训纳入领导干部新任培训和日常培训内容；二是责成财政部门加强财务人员管理和培训，建立准入和退出机制。

二、针对存在问题，逐项严肃整改

针对审计中发现的问题，市政府主要领导、分管领导高度重视，召集市监察、审计、财政等相关部门专题研究，要求有关单位部门严格依法依规开展整改工作，确保取得实效。

（一）2013年度市级预算执行审计整改情况

第一，市本级财政预算执行审计。

1．政府留成烟价差清算返还19155万元中的10000万元已纳入一般预算收入管理，其余9155万元将在年内纳入一般预算收入管理。

2．虚列支出挂暂存款4000万元已全部下达各预算单位。

第二，全市地税系统税收征管审计。

1．延压税款5831.39万元已缴库2920.83万元，其余2910.56万元还在整改中。

2．应缴未缴税费3713.8万元已缴库1036.08万元，其余2677.72万元还在整改中。

3．少缴土地增值税2.07万元已按规定税率征收入库。

4．针对个别项目土地增值税清算不及时问题，市地方税务局已责成有关分局开始清算。

5．未及时缴纳税款5705.06万元已缴库625.21万元，其余5079.85万元还在整改中。

第三，市直部门预算执行审计。

1．预算管理方面。

（1）市广电局无预算向市广播电影电视协会拨工作经费15万元已收回。

（2）市食药监局4万元已归还原资金渠道，市第一人民医院所属恒天商贸公司挪用的专项资金97.15万元还在整改中。

（3）市交投公司已按规定计提和缴纳税款1293.91万元；市司法局已按规定缴纳个人所得税3.39万元，其余131.4万元还在整改中。

（4）个别单位未及时上缴财政的非税收入6.63万元已上缴财政。

（5）市司法局已将专项资金476.89万元安排使用，充分发挥资金效益。

（6）市第一人民医院对惠东眼科医院相关人员进行了调整，在职在编人员财政负担60%的工资由惠东眼科医院负责。

2．财务管理方面。

（1）少数单位和部门扩大开支范围34.51万元问题已全部整改。

（2）个别单位少反映收入3104.49万元已全部整改。

（3）市第一人民医院承包费40.7万元、停车费252.56万元已全部纳入财务核算。

（4）市委党校出纳公款私存10.05万元已整改。

3．会计核算方面。

（1）少数单位支出依据不充分2266.38万元已全部整改。

（2）市第一人民医院银行贷款利息158万元已记入新住院大楼建设成本。

（3）市第一人民医院应收账款4078.77万元和市司法局往来款项242.88万元已进行清理。

（4）市交投公司下属混凝土公司盈亏不实43.89万元已进行账务调整。

（5）市渔洞水库管理局应收未收水费143.18万元正积极协调、理顺关系、规范管理。

（6）个别单位账务处理不规范348.24万元已整改。

4．资产管理方面。

（1）个别单位固定资产未入账358.87万元已整改。

（2）少数部门固定资产管理不规范问题已整改。

（3）少数部门购置固定资产未办理政府采购审批手续1123.33万元正在补充完善相关手续。

（4）市第一人民医院未按规定收取惠东眼科医院资产占用费问题正在协商处理。

5．市第一人民医院针对绩效奖金管理不规范，药品超标准加价，农村低保户及民政救助对象减免政策执行不到位，部分吸氧费用结算不实问题，多次召开会议研究，已对价格进行了调整，对收费系统进行了升级。

（二）县级财政决算审计整改情况

第一，永善县财政决算审计。

1．挪用建制村公路建设资金600万元修建过境公路。

2．执收部门应收未收及滞留财政收入2833.32万元。

3．政府非税收入2387.98万元未及时缴入国库。

4．截留市级建安营业税72.99万元。

5．县开发投资公司违规接收及使用社会捐赠资金300万元。

6. 县水务局挪用大板厂水库建设资金37.86万元购车。

7. 个别单位违规发放奖金补贴14.01万元。

整改情况：以上7个问题已全部整改。

第二，水富县财政决算审计。

1．多头审批财政总预备费800万元。

2．截留市级建安营业税774.52万元。

3．违规返还罚没收入810.87万元。

4．违规收取城镇基础设施配套费96.38万元。

5．未征收失地农民养老保障金189.66万元。

6．部分企业欠缴征地税费1713.46万元。

7．两碗、太平等乡镇挪用项目资金732万元。

8．县发改局和县烟草专卖局违规使用及发放补助69.39万元。

9．挪用专项资金54.8万元。

10．县烟草专卖局购置设备形成账外资产4.91万元。

整改情况：截留市级建安营业税774.52万元已划转500万元，其余问题已整改。

（三）重点民生工程和资金审计整改情况

第一，财政扶贫资金审计。

1．财政扶贫资金分配及拨付方面。

（1）扶贫资金拨付不及时14736.16万元，其中：县级财政部门14021.94万元、县级主管部门及乡镇715.22万元。

整改情况：大关县58.98万元已整改；昭阳区已对结存资金3291.03万元进行清理，及时督促项目实施单位尽快完善报账手续；镇雄县已安排拨付资金5000万元用于消除茅草房建设，缺口资金5528.9万元已纳入2014年财政预算；其他还在整改中。

（2）县级项目配套资金5552.9万元不到位，其中：镇雄县5528.9万元，水富县24万元。

整改情况：还在整改中。

（3）未按规定用途拨付扶贫资金3413万元，其中：大关县301万元、鲁甸县420万元、威信县2692万元。

整改情况：大关县301万元已整改；鲁甸县已扣回资金285万元、收回扶贫专户135万元；威信县政府已责令县财政进行了整改，不再拨付县发改局进行二次分配。

（4）重复申报项目资金1491.32万元，其中：巧家县1016.4万元，永善县52.92万元，威信县422万元。

整改情况：正在逐步申报调整，安排使用。

2．财政扶贫资金管理和使用方面。

（1）7个县区弄虚作假套取扶贫资金1779.23万元。

整改情况：大关县2.41万元已整改；昭阳区已收回整村推进项目资金40万元；绥江县已追回套取的资金36.31万元；彝良县13.2万元已整改，还在整改中1034.64万元；巧家县460.34万元已整改；其他还正在逐步申报调整，安排使用。

（2）9个县区挤占挪用财政扶贫资金1941.66万元。

整改情况：大关县14万元已整改；鲁甸县181万元已收回扶贫专户；昭阳区45.11万元已整改；彝良县30.52万元已归还扶贫专户，还在整改中35.33万元；巧家县已归还原资金渠道459万元；其他还正在逐步调整归还。

（3）威信县水田乡、双河乡违规发放安居工程款20万元。

整改情况：还正在逐步调整归还。

（4）11个县区违规向国家公职人员和非扶贫对象发放扶贫贷款贴息补助资金815.61万元。

整改情况：已整改完毕，县区纪检监察机关已介入，彝良县纪委已对8名公职人员立案调查。

（5）滞留财政贴息资金419.91万元，其中：巧家县69.27万元、镇雄县350.64万元。

整改情况：镇雄县193.37万元已上缴县扶贫专户；巧家县69.27万元已整改。

（6）贫困地区劳动力转移培训机构以虚假报账资料骗取贫困地区劳动力转移培训费188.19万元，虚开发票及白条报销支出57.7万元；部分乡镇、村委会从培训机构领取的招生组织费、宣传费等45.61万元管理不规范。

整改情况：昭阳区已清理收回资金67.48万元；镇雄县已将虚报培训人数套取资金60万元上缴县扶贫专户，其余资金正逐步清理收回。

（7）镇雄、威信、鲁甸3个县少数部门和乡镇公款私存4395.71万元。

整改情况：已全部整改。

（8）大额现金支付工程款21830.12万元，其中：镇雄县21536.32万元、水富县293.8万元。鲁甸县、永善县也存在大额现金支付项目工程款情况。

整改情况：相关县区已组织清理，对相关人员进行了业务培训，制定了相关管理措施。

（9）使用不合规发票报销支出242.82万元，其中：绥江县55.63万元、镇雄县187.19万元。

整改情况：绥江县已整改11.35万元，其余44.28万元还在补充完善手续；镇雄县已整改187.19万元。

（10）违规使用扶贫项目管理费180.75万元，其中：镇雄县143.84万元、巧家县23.49万元、大关县13.42万元。

整改情况：正在逐步调整归还。

3．项目管理及实施过程中存在的问题。

（1）11个县区少数单位擅自改变项目实施地点或内容，涉及资金4072.51万元。

整改情况：鲁甸县92.75万元县政府已督促项目主管单位按规定补办项目调整手续；昭阳区已整改；镇雄县部分乡镇已将资金归还原渠道，县纪检监察机关已介入调查，部分乡镇已补充完善相关资料；彝良县已促成相关单位按照规定和程序，完善项目调整审批手续；其他正在逐步申报调整。

（2）在扶贫项目实施中未执行招投标政策，涉及4个县、7个乡镇，资金3162万元。

整改情况：相关县区已对相关责任人进行了问责处理。

（3）8个县区52个乡镇项目进度缓慢，未及时验收报账和投入使用。

整改情况：鲁甸县人民政府已督促县财政和项目实施单位按规定及时报账；昭阳区加大了项目管理和资金管理力度，督促乡镇加快项目实施进度，并按规定及时报账，对竣工项目加强了检查验收工作力度；绥江县已通知各相关单位对项目资金进行清理，及时报账核销，已报账6254.2万元；彝良县已出台了相关制度，加大了扶贫项目实施的督查力度，加快项目建设进度。

（4）昭阳区小龙洞乡宁边村、靖安镇碧海村和绥江县会仪镇会仪村项目质量不符合要求，形成“半拉子”工程，涉及资金38万元。

整改情况：昭阳区小龙洞乡宁边村段家坪子易地扶贫搬迁安居工程，乡政府已责令承建方对房屋进行维修，同时采取有效措施确保项目工程质量，靖安镇碧海村整村推进项目工程施工，按时、按量、按方案完成；绥江县会仪镇已督促施工单位将门窗安装完毕，同时按计划完成了工程建设任务并交付使用。

（5）少数项目实施后未发挥效益，后期管护不到位，造成损失浪费。

整改情况：镇雄县场坝镇异地扶贫搬迁工程已完工，以古镇异地扶贫搬迁正在扫尾。

4．其他方面存在的问题。

（1）扶贫专户资金管理不规范。昭阳区财政已拨项目资金10739.03万元未报账，巧家县扶贫办扶贫项目管理费未纳入专户核算，盐津县国家生态环境建设项目配套工程资金8.61万元长期挂账，大关县扶贫资金往来款项长期挂账，翠华镇将扶贫专户资金12万元借给个人，绥江县预付工程款8956.8万元长期挂账，县财政已拨未报账项目资金达5016.2万元，镇雄县木卓镇吴某等10人，在专项资金中提取现金820.21万元长期未报账。

整改情况：昭阳区正加大项目管理和资金管理力度，抓紧办理项目资金结算；绥江县政府已责成县发改局及相关部门及时清理调整，已清理报账2000万元；镇雄县木桌镇已对涉及项目逐一检查验收，已完善相关手续，罗坎镇已加大清查力度，完善支出票据，盐源镇已按相关程序报账。

（2）盐津县和水富县制定的扶贫资金管理规定与省市规定有冲突。

整改情况：还在修订完善管理规定。

第二，城镇保障性安居工程跟踪审计。

1．保障性安居工程资金筹集管理使用方面。

（1）上级财政补助资金1108.86万元闲置。

整改情况：正在积极推进工程建设，逐步拨付上级资金。

（2）保障性安居工程资金518.62万元未及时拨付。

整改情况：正在积极推进工程建设，逐步拨付专项资金。

（3）保障性安居工程资金2878.36万元筹集管理不到位。

整改情况：鲁甸县95.06万元已筹集到位；其他还在整改中。

（4）4个县区未及时足额发放5863户保障对象应享受的住房补贴1470.48万元。

整改情况：正在清理兑付。

2．保障性住房分配和管理方面。

（1）8个县区218户违规享受住房保障待遇。

整改情况：大关县1户所领租赁补贴0.24万元已收回；鲁甸县追回11户不符合条件领取租赁补贴资金5.87万元，其余18户停止发放，已发放资金未收回，收回不符合条件享受廉租住房实物配租10户，未清退10户；彝良县公职人员享受廉租房已退还1户，户口注销还享受廉租房已退还1户，19户拥有私家车辆享受租赁补贴已清退9户，16户有私房享受租赁补贴已清退；其他正在清理纠正。

（2）部分保障性住房被改变用途使用。

整改情况：彝良县3套教师廉租房被分配给学校临时工居住已清退；其他还在清理纠正。

（3）5个县10个小区1303套已建成保障性住房闲置超过一年。

整改情况：彝良县32套已审核分配入住；其他正在抓紧分配。

（4）保障性住房退出管理机制不完善。

整改情况：鲁甸县政府已督促住建部门加快建立保障性住房准入退出管理机制。

（5）部分县住房保障基础工作薄弱。

整改情况：大关县及时制定了《大关县城镇保障性住房管理办法》；鲁甸县政府已责成住建部门加快信息系统建立和信息系统培训管理工作，加快建立住房保障对象经济状况审查多部门信息共享机制。

3．部分项目建设管理不规范，未严格执行基本建设程序，存在工程质量缺陷或安全隐患。

整改情况：相关县区正在积极清理纠正。

4．部分县区未完成2013年保障性安居工程目标任务。

整改情况：大关县城市棚户区改造46户已开工建设；水富县城市棚户区改造30户已开工建设。

第三，农村义务教育资金审计。

1．县区政府、财政部门在分配管理农村义务教资金中存在的问题。

（1）6个县区未按规定用途使用专项资金14037.43万元。

整改情况：盐津县42.05万元已整改；昭阳区政府已督促教

育部门加强学籍管理，确保实有学生人数与学籍人数一致，财政部门将根据学校实际人数拨付资金；其他正在清理纠正。

（2）巧家县虚报义务教育债务，套取农村义务教育债务奖

补资金1011万元。

整改情况：已按相关规定安排使用。

2．教育部门存在的问题。

（1）镇雄县教育局收费会计吕某挪用公款109.63万元。

整改情况：已移送司法机关处理。

（2）公款私存42.88万元。其中：盐津县教育局26.26万元、威信县教育局16.62万元。

整改情况：已清理纠正。

（3）昭阳、威信教育局预算外收入未执行“收支两条线”管理1672.81万元。

整改情况：已清理纠正。

（4）鲁甸县教育局滞留营养餐改善从业人员工资43.14万元。

整改情况：正在逐步安排使用。

（5）巧家县教育局未经评估违规支付食堂承包方设备款51.55万元。

整改情况：正在清理纠正。

（6）违规购置车辆。盐津县教育局购置车辆一辆落户于盐津县兴元建设工程有限公司，彝良县教育局挪用专款49.56万元购车2辆落户于彝良县新华书店。

整改情况：盐津县车辆已交县纪委处理；彝良县已进行帐务调整完善手续。

（7）盐津县教育局违规发放补贴25.24万元。

整改情况：已整改完毕。

（8）彝良、镇雄教育局违规收费1705.57万元。

整改情况：正在逐步清理退还。

（9）彝良县教育局私设“小金库”88.03万元，向非预算单位拨付资金30万元。

整改情况：彝良县私设“小金库”已将结余资金缴市财政，向非预算单位拨付资金30万元正在清理收回。

3．各中心校、中学和小学存在的问题。

（1）11个县区82个中学、39个中心校和54个小学私设 “小金库”175个，涉及金额2034.64万元。

整改情况：盐津县已缴县财政99.93万元；水富县已缴市财政38.09万元；昭阳区已缴市财政69.62万元；永善县已缴市财政5.72万元；巧家已缴市财政70.29万元；大关县已缴县财政347.7万元；绥江县已缴县财政46.8万元；镇雄县已缴市财政81.04万元；彝良县已缴市财政266.86万元。

（2）4个县区部分学校自立收费项目、超标准、超范围等方式违规收费1090.93万元。

整改情况：昭阳区已督促相关学校对收取的饭卡押金进行清理，苏家院中学押金2.12万元已退还学生，区一中就餐卡卡费0.84万元已退还学生，1万元已上缴区财政，收取的补课费和职称评审费62.62万元已上缴市财政；巧家县已退还学生19.15万元；绥江县已缴市财政10.6万元，退还学生26.4万元；其他正在清退。

（3）8个县区部分学校多付款项，导致资金流失458.99万元，多支付食堂承包方、供货商资金459.54万元。

整改情况：昭阳区0.76万元已上缴市财政；永善县已缴市财政32.02万元；其他正在清理纠正。

（4）5个县区部分学校公款私存4027.35万元。

整改情况：已全部整改。

（5）彝良县部分学校大宗物资采购未取得正式发票导致税收流失62.98万元；昭阳区守望中心校代扣个人所得税1.1万元未上缴。

整改情况：昭阳区守望中心校代扣个人所得税1.1万元已缴区财政；彝良县正在清理纠正。

（6）盐津县普洱中学新建运动场228.04万元和兴隆中学新建篮球场66.9万元未进行招投标。

整改情况：已启动问责。

（7）5个县区部分学校资金去向不明113.08万元。

整改情况：盐津县3.6万元已整改；其他正在清理纠正。

（8）违规管理学生食堂。一是学校应收未收学生食堂承包费和多支付学生生活费；二是学校违规承包食堂导致向承包方赔款；三是6个县区部分学校未按照市教育局通知要求执行收回承包食堂规定；四是4个县区部分学校回收承包食堂未对学生食堂资产进行评估。

整改情况：盐津县已整改；其他正在清理纠正。

（9）违规从事经营活动。盐津庙坝中心校部分教师成立勤工俭学活动小组，采购食物高价卖给学生赚取31.56万元。

整改情况：有关部门已介入调查。

（10）11个县区学校挤占、挪用义教资金12848.16万元。

整改情况：各县区高度重视，责成教育部门组织力量进行清理，逐步归还。

（11）11个县区部分学校违规发放津补贴1123.75万元。

整改情况：水富县14.63万元已缴入市级财政；昭阳区已缴市财政6.78万元、缴区财政435.69万元；其他正在组织清退。

（12）8个县区部分学校的学前班收费、食堂承包费等1390.76万元未执行“收支两条线”管理。

整改情况：正在清理规范。

（13）昭阳区和镇雄县民办学校未按规定减免学生费用215.56万元。

整改情况：昭阳区已缴区财政7.77万元；镇雄县已整改。

（14）镇雄县部分学校以会议费名义列支接待费325.18万元。

整改情况：已整改。

（15）镇雄牛场镇中心校未经批准以私人名义贷款46万元用于中心学校征地费用，形成学校新增债务。

整改情况：已整改。

（16）审计发现11个县区“吃空响”教师132人。

整改情况：盐津县已整改；水富县1人已到学校后勤上班；昭阳区已对6人进行清理，扣取工资11.84万元已缴区财政；永善县已清理2人；其他正在清理纠正。

（17）威信县农村信用社未支付义务教育学校存款利息11.56万元。

整改情况：正在组织清算。

第四，鲁甸“8.03”地震救灾款物跟踪审计。

1．鲁甸县存在问题。

（1）遇难人员家属补助发放标准不统一。

（2）部分单位应急支出报账依据不充分。

（3）指挥部购置办公设备管理不规范。

（4）少数部门以拨作支应急资金。

（5）个别单位挤占、挪用救灾应急资金。 

整改情况：县政府高度重视，有的问题已整改，有的问题还在整改中。

2．巧家县存在问题。

（1）过渡期生活补助兑付不及时。

（2）老店镇部分车辆加油支出不合理。

（3）个别单位挤占、挪用救灾应急资金。

（4）部分资产采购管理不规范。

（5）会计核算不规范，未专账核算、专户管理应急资金。

整改情况：县政府高度重视，有的问题已整改，有的问题还在整改中。

3．昭阳区存在的问题。

昭阳区光彩促进会未按会计核算办法设置科目进行账务处理。

整改情况：区政府高度重视，已责成相关部门严格按会计制度办理业务。

4．永善县存在的问题。

应急资金使用效益低。

整改情况：县政府高度重视，已责成相关部门研究整改。

（四）政府投资重点建设项目审计整改情况

1. 超概算投资11755.61万元。

2. 多计工程建设成本7165.21万元。昭通师专新校区二期建设项目、盐津县牛寨柏杨坳至兴隆通乡油路工程和昭通市中医院附属工程等建设项目多计、重计工程建设成本7165.21万元。

3. 拦标价编制超概算。

4. 部分项目拦标价编制存在高估冒算、项目漏项、错套定额、项目特征描述不清楚、材料价明显高于市场价、综合单价构成不合理等问题。

5. 部分项目存在剥离建设内容和规避招投标，存在风险隐患。

6. BT合作项目存在资金不按时到位，影响工程进度、故意高估冒算等问题。

7. 部分项目设计不符合地方实际。

8. 个别建设项目单位长期不做账。

整改情况：有关单位高度重视，多计工程建设成本等问题已整改，其他问题正在制定措施积极整改。