——2014年10月29日在昭通市第三届人民代表大会常务委员会第18次会议上

昭通市财政局局长  尹朝禹

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受昭通市人民政府的委托，我向市第三届人民代表大会常务委员会第18次会议报告昭通市2014年市本级财政预算调整方案。

年初，经市三届人大四次会议批准，2014年全市公共财政预算收入目标为526940万元，比2013年决算数474721万元增长11%。市本级公共财政预算收入目标为137182万元，比2013年决算数127020万元增长8%。在市委的领导下，全市认真贯彻落实市人大三届四次会议精神，以“1332”发展思路为指导，开拓进取、锐意改革，强化职能、提升服务，紧紧围绕年初确定的财政工作目标任务，积极支持稳增长，全力开展抗震救灾，切实将市委、市人大重大经济决策和财政增收节支措施落到实处。

1至9月，全市地方公共财政预算收入完成334720万元，完成年初预算526940万元的63.5%，比上年同期增长5.5%；地方公共财政预算支出完成1974403万元，比上年同期增长24.3%。市本级地方公共财政预算收入完成101348万元，完成年初预算137182万元的73.9%，比上年同期增长13.5%；地方公共财政预算支出完成141091万元，比上年同期增长34.5%。

同时，在市委的正确领导下，全市争取上级支持工作卓有成效。目前，省财政已下达我市均衡性转移支付和县级基本财力保障资金补助达426597万元，比上年384754万元，增加了41843万元，增长10.9%。，进一步提升了财政公共服务能力，夯实了发展基础。该项转移支付补助资金，省财政根据《云南省省对下均衡性转移支付办法》和《云南省省对下县级基本财力保障机制测算办法》，直接测算到各县区。根据省财政厅相关要求，11县区补助421553万元已如数下达各县区。

在预算执行中，根据财政收入形势和对市本级财力的预测，结合全市经济社会发展中出现的新情况，需对今年财政预算作适当调整。经研究，提出了调整财政预算的方案。

一、调整预算的主要原因

一是根据全市收入形势分析，预计市本级公共财政预算收入较年初预算有所增长，全市公共财政预算收入较年初预算有所下降。

二是在年初预算后，省财政在结算中增加市级补助，相关项目结转后，市级净结余增加。

三是省对我市转移支付增加，市级可用财力增加。

四是经济社会发展中新增一些必不可少的支出项目，确需财政安排资金。

二、市本级公共财政预算财力增减变化情况

一是地方公共财政预算收入比年初预算增加6738万元，主要是鲁甸6.5级地震捐赠收入入库增加非税收入。二是上年年终净结余比年初预算增加35万元。三是省下达市级均衡性转移支付和县级基本财力保障资金较年初增加1871万元。四是市本级义务教育、社会保障、医疗卫生转移支付较年初增加4091万元。五是市级安排使用鲁甸6.5级地震中央综合财力补助66291万元。六是地方政府债券转贷收入市本级33500万元。市本级可用于调整的财力合计为112526万元。

三、公共财政预算调整建议

（一）全市财政收支调整。

1．地方公共财政预算收入。今年受“营改增”、9万吨以下煤矿停产整顿、100万千瓦以上水电企业税负超过8%部分即征即退、营业税起征点提高、小型微利企业税收优惠政策、国家继续执行尿素增值税免征和进项税抵扣等政策性减收，以及鲁甸6.5级地震影响，预计全市地方公共财政预算收入减收达10亿元以上，导致年初收入预算无法完成。为此，建议将2014年全市公共财政预算收入调整为504028万元，较年初预算526940万元调减22912万元，下调4.3%，比2013年决算数474721万元增长6.2%。

2．公共财政预算支出。根据全市收入调整及目前上级下达的一般性转移支付情况，全市新增财力731713万元，其中：市本级112526万元，县区619187万元。县区新增财力由各县区按程序进行预算调整，市级仅对市本级新增财力部分进行支出预算调整。

（二）市本级收支调整。

1．地方公共财政预算收入。根据市级重点税源情况及鲁甸6.5级地震捐赠收入需入库情况预计，市级地方公共财政预算收入较年初预算增加6738万元，可完成143920万元，较年初预算137182万元增长4.9%，比上年决算数127020万元增长13.3%。

2．地方政府债券收入。年初政府债券收入无预算，省下达地方政府债券收入70000万元，调整增加70000万元。

3．上级补助收入。上级补助收入年初预算918331万元，调整为1532956万元，调增614625万元。主要是：返还性收入增加944万元；鲁甸6.5级地震中央综合财力补助435000万元；均衡性转移支付和县级基本财力保障41843万元；基层公检法司、基本养老保险和低保、新型农村合作医疗等一般性转移支付增加136838万元； 

4．上年结余收入。上年结余收入年初预算69521万元，全部为结转支出，无净结余。省财政决算批复后，上年结余收入调整为71602万元，结转支出调整为71567万元，净结余调整为35万元。

5．地方政府债券转贷支出。政府债券转贷支出年初无预算，现调整为36500万元，调整增加转贷支出36500万元。

6．补助下级支出。补助下级支出年初预算849487万元，现调整为1391859万元，调增542372万元。主要是：返还性支出944万元；鲁甸6.5级地震中央综合财力补助368709万元；均衡性转移支付和县级基本财力保障、基层公检法司、基本养老保险和低保、新型农村合作医疗等转移支付增加172719万元。

以上收支相抵，市本级可用于调整增加支出的财力为112526万元。

7．市本级支出调整增加112526万元。主要用于：一是按上级要求，安排债券转贷资金33500万元，用于铁路高速公路征地拆迁、二级公路还贷及水利建设配套；二是鲁甸6.5级地震救灾综合财力补助66291万元全部安排用于应急救灾等方面的支出；三是鲁甸6.5级地震捐赠资金6738万元用于抗震救灾；四是安排基本养老保险和低保、新型农村合作医疗、义务教育、“两庭”建设、鲁甸地震救灾工作经费等5997万元。通过预算调整，市本级地方公共财政预算支出调整为317287万元，比年初预算的204761万元调增112526万元，增长55%。

8．调整后市本级公共财政预算收支平衡情况。公共财政预算收入143920万元，上级补助收入1532956万元，地方政府债券收入70000万元，下级上解收入9295万元，上年结余收入71602万元，调入资金3000万元，收入总计1830773万元；公共财政预算支出317287万元，债券转贷支出36500万元，返还性支出28041万元，补助下级支出1363818万元，上解上级支出13560万元，上年结转支出71567万元，支出总计1830773万元；收支平衡。

四、基金预算收支调整建议

（一）全市基金预算收支调整。

2014年全市基金预算收入年初预算为105885万元，比2013年决算数190252万元下降44.3%。结合前3季度全市基金收入形势及全年预计分析，建议2014年全市基金预算收入调整为202534万元，比上年决算数190252万元，增长6.5%。调整的主要原因是国有土地出让收入比年初预算大幅增加。市本级调整增加市本级基金预算支出，县区基金预算支出由各县区按程序调整。

（二）市本级基金预算调整。

1. 基金预算收入。

市级基金预算收入较年初预算4440万元，调增12363万元，可完成16803万元，比上年决算数9792万元增长71.6%。主要是实施住房货币化后补缴政府住房基金收入和市幼儿园原土地出让收入调整增加。

2. 上年结余收入。

上年结余收入年初预算25323万元，全部为结转收入，基金无净结余。省财政决算批复后，上年结余收入调整为25516万元，调整增加193万元，结转今年使用。

3. 基金预算支出。

结合前3季度全市基金收入形势及全年预计分析，本次预算调整增加市本级基金预算支出12363万元，主要用于政府住房基金、国有土地使用权 出让收入安排支出。通过预算调整，市本级基金预算支出调整为16803万元，比年初预算的4440万元调增   12363万元。

4. 调整后基金预算收支平衡情况。

基金预算收入16803万元，上年结余收入25516万元，收入总计42319万元；基金预算支出16803万元，年末结余25516万元，支出总计42319万元；收支平衡。

五、国有资本经营收入预算、社会保险基金预算不作调整

六、其他

年终，市本级公共财政预算收入及财力在此次调整预算的基础上若有增加，主要用于设立基础设施建设还贷准备金及预算稳定调节基金。增加的专项财力补助严格按专门用途使用。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：我们将在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督下，以科学发展观为统领，解放思想、抢抓机遇，将市人大确定的各项工作任务落到实处，全面完成全年财政收支任务，推进财政良性发展进程，促进昭通经济社会跨越式发展。

以上报告，请予审查。